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株式分割は税金に影響する可能性があります。標準的な株式分割は、投資家のポートフォリオの価値を変更するものではありません。キャピタルゲインを実現した場合、株式分割があなたの基礎を変えることはまずありません。すべての株式投資と同様に、分割株式の売却によって得られたキャピタルゲインに対してのみ税金を払っています。

株式分割

株式分割が投資価値に必ずしも影響しない理由を確認するには、次の例を検討してください：現在、1株あたり30ドルで取引中のXYZ株100株を所有しています。あなたのXYZホールディングスの合計金額は$ 3,000、または$ 30 x 100です。その後、XYZ社の経営陣は3対1の株式分割を発表します。あなたの100株は300株になりますが、株価が変動していないと仮定すると、対応する市場価格は1株当たり10ドルに比例して減少します。あなたのXYZホールディングスの合計金額は$ 3,000、または$ 10 x 300です。

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原価ベースおよびキャピタルゲイン

株主は、株式を売却した後、元本を支払った以上の価格、または原価ベースでのみ株式の価値に税金を支払う。元々50株の株主が元々10ドルを支払ったとし、2対1の株式分割が発表されたとします。彼女の株式の数は、追加の資金を投資する必要なしに倍増したので、コストベースは1株当たり5ドルに調整されます。

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別の投資家が分割前の50株の株式を12ドル支払うとします。彼女が売れば、$ 600、つまり$ 12 x 50を受け取る。彼女は当初$ 500、つまり$ 10 x 50を支払ったので、課税キャピタルゲインは$ 100、つまり$ 600 - $ 500に等しい。スプリット後、投資家は半分、すなわち1株あたり6ドルを払って喜んでいると言う。しかし、株主は売却する株式の2倍の株式を保有している。受け取った合計額はまだ600ドル、または6ドルx100です。彼女の課税キャピタルゲインはまだ100ドルです。

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