1996年にデビューして以来、529大学の貯蓄制度は、大学に貯蓄する人々にとって利用可能な最高の乗り物の1つとしてよく評価されてきた。高等教育費のために使用されたときの節約の連邦非課税引き出しは、非常に高い寄付限度と組み合わされて、これらの計画を大学貯蓄のための理想的な選択肢にする。一部の制度は、制度内で行われた拠出に対して州税減税の追加恩恵を提供します。

<！ - 1 - >

529プランは大学全体の節約のための完全なものであり、あらゆる状況において理想的な選択ではありません。個々の状況によっては、より理想的かもしれない他の大学貯蓄の選択肢もあります。大学のコストが上昇し続けるにつれて、保護者はあらゆる可能性を認識する必要があります。これらの529計画のいくつかはよく知られているわけではなく、少なくともほとんどの投資家が考慮する必要があります。

<！ - 2 - >

Coverdell Education Savings Accounts

529計画の欠点の1つは、比較的限定された選択肢を提供するものがあることです。年齢ベースのポートフォリオやリスクベースのポートフォリオを含む、利用可能な投資オプションを増やすために、多くの計画が拡大しています。彼らの州の計画の選択肢に不満を持っている人は、Coverdell Education Savings Account（ESA）が魅力的な選択肢であると感じるかもしれません。

Coverdellは、株式、債券、ファンドなどほとんどの証券に投資することができるという点で、限られた投資オプションの問題を解決します。彼らは、資格のある小・中・高等教育費の免税撤回を可能にするという追加的な利点を有する一方で、529の計画は大学費用のこの規定のみを提供する。

<！ - 3 - >

貢献度の限界と年齢制限の制限はCoverdellの欠点です。 Coverdellの総拠出制度の限度額は毎年わずか2千ドルに過ぎず、インフレ指数への指標にはなりません。受益者が30歳になるまでに、他の家族に譲渡されない限り、計画の残高も取り消されなければならない。

UGMA / UTMA口座

未成年者口座（UGMA）と未成年者口座（UTMA）の統一贈与は529計画の税金恩典を提供しませんが、口座保有者には大きな裁量権がありますそこではお金はどこに行き、どのように使用されます。

口座の残高は子供の利益のために使用されるものですが、特に大学のために指定されていません。これは、子供が実際に大学に通うかどうかわからない両親にとって特に有用なメリットです。 Coverdellのように、UGMA / UTMAの投資オプションは事実上無制限です。

UGMA / UTMA勘定からの払戻しは課税対象となりますが、通常は小額の税率で課税されます。大学の授業料のためにこれらの口座に天びんを使用することを希望する人には、財政援助を受ける可能性が影響を受ける可能性があります。UGMA / UTMAの勘定残高は資産とみなされるため、529の残高は免除されるため、財政援助の資格を得るのが難しくなる可能性があります。

プリペイド授業計画

プリペイド授業計画は、大学の節約のために比較的新しい選択肢です。これらのプランにより、学生は現在の料金で将来の授業料を購入することができ、将来的には大幅なコスト削減につながります。これらの制度への投資は、通常、ミューチュアル・ファンドを含むオプションのメニューを提供する点で、529制度と似ています。

プリペイド授業計画の主な欠点は、残高が参加するカレッジや大学でのみ使用できることです。これらの制度の残高は、通常、授業料としてのみ使用する資格があります。部屋代とボード代はまれにしか適格ではありません。

課税勘定

課税勘定科目は、両親の名前で保持され、特定の税制上の便益を提供するのではなく、両親の名前の残高の所有権を保持します。口座は大学経費やその他の目的で使用されることがありますが、親権者は上記のオプションに伴う撤退罰金なしに口座内の残高を自由に使用することができます。