Roth IRAコンバージョンは、財務報道の人気トピックです。しかし、財務計画と投資の世界の大部分のように、必ずしもすべての人にとって正しい動きではありません。ファイナンシャル・アドバイザーとそのクライアントは、クライアントの状況にとって適切な選択肢かどうかを判断するために、この戦略を批判的に検討する必要があります。

Roth IRAの基本的なガイドラインがいくつかあります。 （関連資料については、 伝統的なIRA貯蓄をロスIRAに変換する。 ）

<！現在の退職金と退職金

退職者が退職時に高い税金控除を受けることは珍しいことではありません。この場合、退職する前に税金繰延勘定で自分のお金の一部または全部を使ってRoth変換を行うことは意味があります。

ファイナンシャル・アドバイザーは、将来の法人所得税の払い戻しが将来の減税によって相殺されるかどうかを顧客が判断するのを助けることができます。

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クライアントの伝統的なIRA資金の一部をロスIRAに変換することで、将来の税率の変更や関連ルールを回避するために、退職時に一定のレベルの多様化を図ることができます。

必要最小限の配布を削減する

大規模な従来のIRAおよび401（k）計画のアカウントを使用して、必要な最小限の配布（RMD）を実現するクライアントの場合、ファイナンシャル・アドバイザーは、クライアントが一連のRothコンバージョン数年RMDからの資金が必要でない場合、税額控除を減らすことは、クライアントの退職年の間に返済することができます。

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ロスIRAはRMDの対象ではなく、無傷のままで価値のあるものにすることができます。口座保有者が死亡した場合、その口座は配偶者（該当する場合）に残すことができ、自分自身で使用することができます。彼らが生きている間、アカウントはRMDの対象にはなりません。 （関連資料については、

RMDの間違いを避ける を参照） 生存している配偶者は、RMDを取る必要がある指定受益者に口座を残すことができますが、これらの分配には課税されません。 IRA勘定を相続人に委ねる顧客が優先される場合、ファイナンシャルアドバイザーがその番号を実行し、これが有益な戦略であるかどうかを判断するのを手助けすることができます。

高齢者

転職を考えている高齢者の問題の1つは、残りの生涯にわたって税金を支払うために費やされた金額を補うことができるかどうかである。その答えはもちろん、それが依存しているということです。ファイナンシャル・アドバイザーは、いくつかの前提を立てて、この決定を助けるために数値をクランチする必要があります。特に税率の高い高齢者にとっては、Rothコンバージョンがそれ自体のメリットで恩返しするかどうかは疑問です。

IRAの外にお金を持っておらず、税金を賄うことができない場合は、一般的にロス変換を行うのは理にかなっていません。税金をカバーするためにクライアントがアカウントから余分な資金を引き出す必要がある場合、これは高価な命題となり、一般的にこれは変換を行わない理由になります。

退職後の減税控除対象者の場合、Roth IRAコンバージョンを行うことは意味がありません。 Roth変換を行う利点の1つは、退職時にRMDを回避または削減できることです。退職時に減税対象となる者は、引退時にRMDから資金が必要になる可能性が高いため、転換にかかる税金を支払うのはおそらく意味がありません。

RMDリマインダー を参照） 大学卒業の子供の家族

Roth IRAのコンバージョンは、コンバージョンの年度のアカウント所有者の収入を生み出します。財政援助を求めるFAFSAフォームを完成させる大学卒業の子供のために、援助の計算に影響を与えるそれらの年のためのロスの変換を避けることは賢明かもしれません。あなたの子供に財政援助のために可能な最良のショットを与えるためには、その年を回避することが一般的には良いでしょう。

それはキャッチ22のようですが、Roth変換の収入はRoth IRAアカウントへの貢献を妨げる可能性があります。 2016年には、単一ファイルの段階的廃止は、修正された総収入の117,000ドルから、合計資格停止資格が132,000ドルから始まります。ジョイント・ファイラーの場合、段階的廃止は184,000ドルから、合計資格停止資格は194,000ドルです。

同様に、伝統的なIRAに税引き前の拠出をしたい場合、所得制限ははるかに低くなります。 Rothの変換は、それらの制限を超えることができます。

結論

ロスIRAは素晴らしい退職貯蓄手段です。伝統的なIRAの資産をRothに変換する能力は、退職を戦略化するための追加のオプションをクライアントに提供できる便利な計画ツールです。ファイナンシャル・アドバイザーは、これが良い選択肢であるかどうかを判断する上で貴重な指導と助言を顧客に提供することができます。 （関連資料については、

Roth 401（k）vs. Roth IRA：何が良いの？ を参照）