誰も税金を支払うのが好きではないが、これはまさに平均的な投資家がやることだ。どうやって？長期的な税引き後返品を増やすことができる戦略の実施に失敗する。米国の税コードは、資本投資が価値を失った場合に、課税対象投資家に計画の機会を提供します。残念なことに、多くの人々は、投資が価値あるものになることを願って、株式や不動産で行われた投資に愚かに固執しています。これは、あなたが今までに聞いたことのあるものが、市場が崩壊したときに資産を売却することについて助言するため、投資でお金を稼ぐための論理的な方法のように思えるかもしれません。しかし、米国の税コードは論理的ではありません。

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チュートリアル ：個人所得税ガイド

損失のオフセット
年末は、課税対象となる投資を見直し、 、税引き後収益率。将来の税金負債を相殺するために予約され、使用される可能性があるキャピタルロスはありますか？もしそうなら、それは売る時間かもしれません。さらに、キャピタルゲインの金利が上昇すれば、今予約した損失は将来的にはさらに重要になります。

<！税務上の勘定科目を持つ投資家は、毎年12月にポートフォリオを見て、実現可能なキャピタルロスがあるかどうかを確認する必要があります。あなたの敗者を売却したり、税務上の損失を予約したりすることは、投資を売却する際に生じる将来の税負担を相殺するのに役立ちます。可能な場合、短期的な利益を相殺しようとするべきである。短期間のキャピタルゲインは、投資家の経常利益税率で2013年に35％と高い税率で課税されます。他方、長期的な利益は、15％の税率で課税されるというメリットがあります。 （より多くの洞察を得るためには、

税収優遇のための証券の売却
をご覧ください。） <！典型的には、短期的な損益は相互に相殺されている。長期の損益も同様です。短期的および長期的損失の最初のネッティングの後、2つは相互に対抗し、短期的または長期的な利益または損失をあなたに残します。ここでも、短期的および長期的な利益に対する税率の格差（最大20％）による短期的な利益ではなく、長期的な利得で終わることを試みることが有益です。短期または長期のいずれかの損失が発生した場合、その損失の3,000ドルを経常利益を相殺するために使用することができます。あなたが28％の大括弧内にいると仮定すると、3000ドルの損失は約840ドルの税金を節約します。 為替ファンドの出現により、税務上の損失の収穫ははるかに簡単になりました。特定の資産クラスで損失を被る場合は、ミューチュアルファンドを売却し、それを対応する為替トレーディングファンドに31日間置き換え、資産を戻すことができます。これにより、資産クラスエクスポージャーの完全性を維持し、洗濯販売ルールを回避することができます。 （洞察のために、FAQの答えを見てください。

「売り」とは？

）

株式の識別 租税控除は、税金が異なる投資基礎または様々なロット。個人は、異なる時期に証券を購入した可能性があり、価格に応じて、1つの利益を得るか、別のものを失う可能性があります。このような状況では、ロット識別、つまり「対購入」会計と呼ばれる方法を使用することができます。通常、これは、財務アドバイザーまたはブローカーに、通常の平均経費の会計方法ではなく、特定の税額ロットを販売することを伝えることによって行われます。あなたの取引確認は、特定の日付に購入した特定のロットに対して、株式が売却されたことを示します。この戦略は、通常、ミューチュアルファンドではなく普通株式で使用されます。ミューチュアルファンドで使用されている場合は、平均費用またはファーストインファーストアウト（FIFO）会計ではなく、ロット識別会計を選択する必要があります。 （この戦略の詳細については、 税率を使用して税金を最小化する方法

を参照してください。）
洗濯販売ルール 税務上の損害賠償は、IRSのガイドライン売却前後の短期間のうちに証券の市場ポジションを回復する際に損失控除を禁止する洗濯販売ルール。ウォッシュセールルールでは、売却から30日以内に実質的に同一の有価証券またはプット・オプションまたはコール・オプションを購入する場合、損失控除は認められません。実際の洗濯期間は、販売日の30日前から30日後（61日間）です。 61日間の課税年度の終了は洗濯販売ルールにも適用され、損失は拒否されます。たとえば、2013年12月25日にセキュリティを販売し、2014年1月4日に同じセキュリティを購入すると、損失は認められません。 繰り越し

損益を評価します。個人は、利益を生む可能性のあるキャピタル・ゲイン分配または売却を相殺することができる繰越があるかどうかを判断するために、納税申告書のスケジュールDを見るべきである。繰越欠損金を有する個人は、現在の損失を引き続き収穫しなければならない。これらの損失は、株式市場や不動産の将来の利益を相殺する可能性があります。 （詳細は、
売却した有価証券に超過税を払うことを避けるにはどうすればよいですか？）

年末キャピタルゲインの分配
ミューチュアルファンドについては、年末に資金を購入する際に、ファンドのキャピタルゲイン配分の結果として発生する可能性のある税金負債を購入していないことを確認する必要があります。ミューチュアル・ファンドは、法律によりパス・スルー・エンティティとみなされます。これは、投資から生じる税金負債がファンドを通じて株主に渡ることを意味します。ファンドは配当金とキャピタルゲインの98％を株主に支払わなければなりません。課税勘定で年末に購入する前に、配当、短期的な利益、および長期的な利益のファンド会社の見積もりを確認してください。 贈与資産の贈与 雇用および成長税救済和解法（JGTRRA）により2005年の税金増加防止および和解法（TIPRA）によって賞品資産の贈与がこれまで以上に魅力的です。より低い税金控除または慈善団体の誰かに高く評価された資産を与えることは効果的に税を完全に減らすか、または排除し、あなたの財産から資産を取り除くことができます。税法のために、10％または15％の括弧で個人に高い評価をいただいているセキュリティを贈呈する場合、その恩恵に対して0％または5％のキャピタルゲイン税を支払うだけです。

現行の税法では、2013年に受益者が資産を売却し、依然として10％または15％の税金控除を受けている場合、個人の税務状況によっては税金が支払われないことがあります。あなたが子供に贈り物をしたときに気づいておきたい問題は、上記の戦略に悪影響を及ぼす児童税の規則です。
高価な資産の販売

多くの退職者は、非ロスの退職制度からの分配のために高税率の括弧に入れられることが多く、現在は低税率であり、おそらく0％または5％早期年金資産をRoth IRAsに転換した場合のキャピタルゲインの税率。これは、今後数年間で生活費を調達するために、評価された資産を売るのに理想的な時期になるかもしれません。これは、将来長期金利が上昇する場合に特に当てはまります。
結論

投資パフォーマンスの最大の悪影響は税金です。課税対象となる投資家の場合、適切な年末課税計画により、投資収益をより多く維持し、政府への支払いを少なくすることができます。キャピタルロスを積算した場合、将来あなたのポートフォリオは税務上より効率的になります。税務決定を行う前に税務アドバイザーに相談してください。