私たちのほとんどは、退職後になるまで、私たちの退職制度からお金を取ることはありませんが、時には代替手段がなくなることもあります。幸いなことに、最も有資格の制度は、従業員に自分の退職資産から借り入れて、その金額を自分の退職勘定への利子で返済する機能を提供します。
あなたが財政的拘束力に乏しいことが分かった場合は、すぐに必要な財政的ニーズに応えるために融資を受けることを検討しているかもしれません。それでは、あなたの退職計画から借りているのか、それとも他の選択肢を検討すべきでしょうか？答えは、いくつかの要因によって決定されます。これらの要因については、プラン・ローンの一般的なガイドラインと同様に検討します。
退職金制度から借りてください。 退職勘定から融資を受けることを決定する前に、財務プランナーに相談してください。財務プランナーは、これが最良の選択肢かどうかを判断するのに役立ちます。ソース。考慮すべき要因は次のとおりです。
| 融資の目的 財務プランナーは、高利回りのクレジットカード借入金を支払うために、有資格制度のローンを使用することをお勧めします。特に、与信残高返済額は有資格制度の借入金の返済額よりも大幅に多い。 しかし、ファイナンシャルプランナーは、あなたとあなたの友人をカリブ海のクルーズで連れて行くこと、または子供の16歳の誕生日に車を買うために融資を使うことは、良い財務上の意味がないと考えるかもしれません。 ローンの費用 融資を受けるメリットは、適格なプランローンで返済した金利が、財務的にではなく 自分の 機関。ただし、適格なプランローンの金利と金融機関からのローンを比較してください。どちらが高いですか？大きな違いはありますか？ 欠点は、貸出金としてアカウントから削除された資産が、課税繰延収益の利益を損なうことです。また、ローンを返済するために使用される金額は、税引後資産から生じます。これは、すでにこれらの金額に対して税金を支払ったことを意味します。したがって、あなたが401（k）計画の口座に行うことができる選択的拠出金の拠出とは異なり、これらの返済額は課税繰延ではありません。 融資の影響 一部の制度では、計画から融資を受けた後、401（k）の任意繰延拠出金を一定期間停止する必要があります。これがあなたの401（k）プランの場合には、あなたの退職勘定に資金を供給するこの中断された機会の結果を考慮する必要があります。 <！ - 2 - > |
規則は、適格な貸付の提供計画を許可しますが、計画はこれらの規定を含める必要はありません。あなたが参加する有資格制度が貸付を提供しているかどうかを判断するには、雇用主または計画管理者に確認してください。また、どのローン制限についても知りたいと思っています。例えば、あなたの家賃や住宅ローンを支払うことができないためにあなたの家から追放される脅威、またはあなたの家賃を払うための医療費や高等教育費の必要性のような、あなたまたは家族。一般的に、これらの計画では、他のリソースを使い果たしたことを証明する必要があります。一方、いくつかの計画では、何らかの理由で計画から借りることができ、融資の目的を開示する必要がない場合があります。 <！ - 3 - >
最大ローン金額適格制度は、規制に基づいてローンを運用する必要があり、その1つはローン金額の制限です。適格なプランから借りることができる最大金額は、あなたの権利残高の50％または50,000ドルのいずれか少ない金額です。あなたの権利残高の50％が$ 10,000未満の場合、このドルの限度額を例外として認められます。その場合、従業員の最大払い出し額は10,000ドルです。しかし、すべての計画がこの手当を行うわけではありません。以下に、最大ローン金額を示すいくつかの例を示します。 例1
| JaneはABC Companyの利益配分計画で$ 90,000という口座残高を持っています。しかし、この金額のうち、60,000ドルはジェーンの権利を表しています。 Janeは、計画から$ 30,000を借りることができます。これは既得残高の50％で$ 50,000未満です。 例2 JimはABC Companyの利益準備金の$ 200,000というアカウント残高を持っています。共有計画。ジムは100％権利が与えられています。ジムの収入残高の50％は$ 100,000ですが、従業員が借りることのできない借入限度額である$ 50,000までしか借りることはできません。 例3 Maryは、ABC Companyの利益配分計画で15,000ドルの勘定残高を有しています。メアリーは100％権利が与えられています。メアリーは$ 15、000 x 50％= $ 7,500であっても、プランから$ 10、000を借りることができます。メアリーは、$ 10を超えない限り、彼女の既得口座残高の50％ただし、Maryは権利放棄された勘定残高の50％を超える金額2,500ドルの担保を提供することが要求されることがあります。 返済はどうですか？ |
最大返済期間
| 一般に、有資格制度のローンは5年以内に返済されなければなりません。プライマリレジデンスの購入にローンを使用する場合は例外があります。あなたの雇用が終了した場合（たとえあなたが雇用を変えることを選択した場合でも、他の理由で雇用を離れることを選択した場合でも）、雇用者は完全な再支払を要求することがあります。この時点で金額を返済することができず、融資が良好である場合、その金額はオフセットとして扱われる可能性があります。これは金額が配賦として扱われることを意味します。金額はあなたとIRSにフォーム1099-Rで報告されます。この金額はロールオーバー対象となるため、60日以内に額を見積もることができれば、適格退職プランへのロールオーバー寄与を行い、所得税を回避することができます。 返済スケジュール 金融機関による融資の場合と同様、適格制度融資のための償却スケジュールが用意されています。償却スケジュールは、利息を含む返済スケジュールと返済額を提供します。規制により、最低でも四半期ごとに償却された金額の適格制度ローン返済が求められます。さもなければ、ローンは報告可能で課税可能な取引として扱うことができます。 返済の停止を許可する場合 雇用主は、特定の場合にローン返済を延期することを許可する例外を設ける場合があります。例えば、あなたが軍隊にいる場合は、少なくともあなたが現役の期間、返済が一時停止される可能性があります。ローンの返済期間は、あなたが現役の期間まで延長されます。 また、雇用主からの休暇中に給与が払い戻しに充分でない時点まで給与が減額された場合、雇用者は最大1年間の返済を停止することができます。軍隊の積極的なメンバーの例外とは異なり、休暇のためにローンの返済期間は延長されません。代わりに、元のスケジュールされた時間枠で融資を払うために、スケジュール支払い金額を増額する必要があります。 規制要件を満たさない貸出金は、「みなし分配」とみなすことができる。例えば、ローン返済が少なくとも四半期ごとに行われない場合、残りの残高はロールオーバー適格ではないディストリビューションとして扱われ、所得税の対象となります。みなし配当が発生した後も引き続きプランに参加する場合は、引き続きローン返済を行う必要があります。これらの金額は基礎（すなわち、税引後拠出金）として扱われ、分配されると課税されません。 書類の必要条件 あなたの雇用主は、ローンを申請するために完了しなければならない特別な書類を持っている場合があります。有資格計画ローンを申請したい場合は、文書の要件について、雇用者または計画管理者に確認してください。 IRAs |
一般的に言えば、IRAから融資を受けることはできません。これは、内国歳入法の特定の分野に違反する禁止された取引につながるためです。禁止された取引は、退職勘定保有者に課税および罰金の結果をもたらす可能性があります。たとえば、IRAから1年中いつでも借りている場合、IRAは1月1日（禁止された取引が発生した年の最初の日）の時点で流通したとみなされ、その納税義務を負うことになります;さらに、あなたが59歳未満の場合は、早期の罰金が科せられます。 一部の人は、金額が60日以内にIRAに転記された場合、短期借入金が認められると主張します。しかし、技術的には、これはローンではなく、流通とロールオーバの貢献です。結論
借入が必要な場合もありますが、通常は複数のオプションがあります。退職貯蓄から借りる前に、目的、費用、将来のローン効果を考慮して、最良の財務的決定であることを決定する必要があります。この重要な決定については、財務プランナーにお問い合わせください。