a：運転資本は、会社の流動資産と流動負債の差額として計算されます。 1回限りの大量の現金払いにより企業の流動資産が大幅に減少した場合、または借入金の大幅な増加により流動負債が増加して買掛金が増加した場合、運転資本はマイナスに転じる可能性があります。

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運転資本

運転資本は、現在使用されている様々な財やサービスの購入に対する与信拡大のためのベンダーへの義務生産プロセス、在庫、現金残高および売掛金を含む。前払費用も運転資本の一部です。特定の投資専門家は、現金および現金同等物、短期投資、および1年以内に返済予定の貸付金および債務の支払いを含まない調整後の非現金運転資本を評価することを検討している。

<！負の運転資本負の運転資本は、会社の流動資産を流動負債で割ったものとして計算される流動比率の概念と密接に関連している。現行比率が1未満の場合、流動負債は流動資産を上回り、運転資本は負である。運転資本が一時的にマイナスの場合は、通常、ベンダーからの製品やサービスの大量購入の結果として、会社が多額の現金支出または買掛金の大幅な増加を生じた可能性があることを示しています。しかし運転資本が長期​​間マイナスになると、運転資本を調達するために借り入れや株式発行に頼らざるを得ないということを意味する特定の種類の企業にとって懸念の原因となる可能性がある。

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