あなたの所得が高すぎるためにロスIRAへの寄付を中止されましたか？ 2015年に修正された調整総収入（MAGI）が116,000ドルの単一の納税者は、納税者が一切寄付することができない131,000ドルになるまで、所得が増加するにつれて許容される貢献額が減少することを認識します。結婚した納税者はさらに大きな欠点に直面しています。彼らはMAGIが$ 183、000〜$ 193、000の範囲、または配偶者1人当たり$ 91,500〜96,950に相当する同じ問題を抱えています。

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あなたの友人、家族、同僚のすべてがあなたと同じくらい離れていない限り、あなた自身にこの問題を抱かせたいかもしれません。しかし、それは長い間問題である必要はありません：ソリューションは、バックドアRoth IRAであり、我々はそれがどのように動作するかを教えてあげます。

なぜバックドアを通じて貢献するのですか？

バックドアRoth IRAは、メソッドではなく、メソッドの名前です。 Roth IRAがこれらの口座の1つにラウンドアバウト方式でお金を入れるために必要な資格を得るにはあまりにも豊富な人々の注意深い措置の数が記載されています。それは基本的に税の抜け穴です。

<！ Roth IRAに寄付することは、なぜこの年のあなたの課税所得を下げることもない（Rothに入れたお金は税金を払っていない）収入所得）、特に拠出限度額が比較的低い場合は？ IRSは、高所得者だけでなく、年間5,500ドル（50歳以上の場合は6ドル、500ドル）までロスに貢献できる人数を制限しています。

ロスIRAは必要最小限のディストリビューション（RMD）を必要としないため、投資が適切に行われると、退職勘定への寄付が少なくても大きくなる可能性があるため、バランスをとることができます。さらに、罰金を避けるために十分な年齢になってからRothのお金を引き出すことを選択した場合、引き出しは免税となります。

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伝統的なIRAでは、70歳に達すると毎年あなたの口座から一定額を払い戻す必要があります。撤回する場合は通常の収入として課税されます。あなたがRMDを取らないと、IRSには巨額の罰金を払うでしょう。あなたがまだ働いていなければ、同じことが401（k）にも当てはまります。

RothがRMDを取る必要がない場合はどうなりますか？あなたが年を取っているときに、これらの資産を使用するための退職勘定を持っていることの重要なポイントはありませんか？さて、はい、しかし、あなたはあなたの高齢者の貯蓄を最大限にしようとしているので、あなたの純資産がそれほど高くない場合でも、高い純資産の人のように考え始める必要があります。

あなたが豊かであると考える

あなたはまだ働いているか、退職していない勘定から引き出すためにたくさんの資産を持っているため、70½歳で配布を受ける必要はないかもしれません。可能な限り長く退職勘定にお金を残しておきたいので、あなたの口座の税制優遇措置が可能になる速いスピードで成長し続けることができます。あなたの子供たちに実質的な遺産を残して、彼らがあなたの人生より多くの選択肢を持つようにしたいと思うかもしれませんし、遺産を残すこともできます（

倫理的投資：倫理的遺産 あなたの好きな慈善団体への貢献。いずれにしても、IRSではなく、あなたのお金を払う時期を決定するロスでできるだけ多くの退職貯蓄をすることで、卵を育てるオプションと可能性が増します（< 50才の退職計画の完全ガイド ）。 変換の実施 2010年以降、IRSは従来のIRAを所得に基づいてRoth IRAに変換することができます。伝統的なIRAにも所得に基づく制限がありますが、あなたの収入が一定レベルに達したときに税金コードがフラットアウトされてRothに寄付されることはなくなりますが、所得がどんなに高くても伝統的なIRAに貢献できます。それはあなたの貢献に対して税金控除を取ることはできません。 2015年に、所得が単一の納税者として70,000ドル、結婚した納税者として116,000ドルに達すると、伝統的なIRA寄付には税額控除はできませんが、年間$ 5,500（$ 6 、あなたが50歳以上の場合は500）、税引き後のドルを使用します。

これはRothに貢献するのとまったく同じように思えるかもしれません。あなたは税引き後の拠出をしており、あなたのお金は税金を払うことができなくなります。違いは、伝統的なIRAでは、配布物に税金を払わなければならないということです。非課税の成長は、退職していない勘定では得られない優れた特典ですが、拠出額と配当金の両方に税金を払っていれば、定期的な税務上有利な口座でお金を奪う。そのため、伝統的なIRAをRothに変換するという新たなステップを踏み出したいのです。ヴァンガードは、30歳で最大のバックドア寄付を開始する納税者は、90歳までに250,000ドルの税金を節約することができると推定しています。

バックドアRothを実行するもう1つの方法があり、401（k）計画です。今説明した伝統的なIRAの方法と同様に、通常貢献する税引き前ドルの代わりに、税金を401（k）に寄付します。次に、IRAのロールオーバを実行して401（k）の寄付をRothに与えて、その分配が課税対象にならないようにします。

あなたはそれをするべきですか？

バックドアロスをしたい場合は、回避しようとしている税金控除を避けるために注意深く行う必要があります。もしあなたが既に超過していた伝統的なIRA資産を持っているならば、あなたはバックドア変換を行うときに比例ルールに従わなければなりません。あなたがIRA資産を転記できるようにする、雇用主が後援するプランまたは自営業者401（k）を持っている場合は、このルールを回避することができます。（詳しくは

中小企業経営者のための401（k）プラン

を参照してください。）間違えた場合は、変換の再特徴付けを元に戻す小さなウィンドウがあるかもしれません。バックドアIRA戦略を正しく実行するために財務プランナーや税務アドバイザーに相談することは良い考えです。 （このプロセスを完了し、税金控除を行う方法の詳細については、 収入が高すぎて直接的な寄付をすることができない場合は、 Roth IRAに資金を供給する方法は？ を参照してください） あなたの雇用主があなたの貢献を最大限にしていないRoth 401（k）退職プランを提供している場合、同じ目標を達成する方法。 Roth 401（k）は、2015年に税引き後のドルで18,000ドルの寄付限度額（50歳以上の場合は24,000ドル）を払います。あなたの雇用主は、この勘定にもマッチする寄付を提供することができます。 Roth 401（k）は、正規の401（k）と同じRMD規則を持っていることに注意してください。 Roth 401（k）を使用する利点は、よりシンプルであり、より貢献できることです。欠点はRMDです。詳細は、

401（k）プラン：ロスまたはレギュラー？ バックドアの変換プロセスは、必ずしも一回だけではありません。バックドアのロスを最大限に活用するには、毎年あなたの所得がRothの貢献度のしきい値を超えるようにしなければなりません。つまり、税コードが現在のルールに従っている限りです。

結論

バックドアロスを作成する最大の欠点は、比例ルールが、税額控除前の従来のIRA寄付に課税対象のかなりの割合を占めることができるということです。しかし、多くの納税者は、税金控除を受けることなく、バックドアロスを完了することができます。コンバージョンのための税額控除があっても、それはまだ価値があるかもしれません。 Roth IRAの免税成長、免税分配、RMDの欠如は、あなた自身の退職に資金を供給し、相続人に富を渡す大きな道具になります。