マイルストーン時代の70 1/2になるとゲームのルールが変わる可能性がありますが、正式に完全に引退するまでは、退職勘定に入金しても成果は出ません。あなたの人生のこの時点で自分自身がまだ働いていると思われる場合は、あなたの巣の卵に亀裂を封じ込めようとしているか、寒い死んだ手を机から覗いて引退する準備ができている人の一人です。いずれにしても、選択肢があることを知っていると、収益に差が生じる可能性があります。
<！ - 1 - >あなたが70 1/2を回す年に、税制は伝統的なIRA寄付金を払い、あなたの退職勘定のプラグを必要最低限の配当（RMD）の形で引っ張ります。あなたが賃金を稼ぎ、RMDを引き出すとき、税の結果は税率を上げ、社会保障給付の税率を引き上げる割合を増やす結果となります。
あなたの課税所得があなたの人生のその期間中に膨らみ始めると、引き続き退職プランまたはRoth IRAに資金を投入することは、依然として有効です。最も人気のある退職金制度の主要な違いを見て、あなたの配当を最適化する計画をどのように構築するかを検討しましょう。
<！ - 2 - > 退職勘定のハイライト
従来のIRA
70 1/2を回すと、従来のIRAに寄付することはできません。さらに、年次RMDの取得プロセスを開始する必要があります。
Roth IRA
賃金を支払った人は誰でもRoth IRAに寄付することができ、寄付者またはその配偶者にRMDを作成するよう求める義務はありません。
伝統的な401（k）
年齢にかかわらず、あなたがまだ働いているなら、あなたは401（k）に貢献し続けることができます。あなたが働いている事業の5％未満を所有している限り、RMDを取る必要はありません。
退職制度の対決
伝統的なIRA対税引き前401（k）
70歳以上の場合、伝統的なIRAに貢献する能力を失います。一方、401（k）への貢献のために70歳以上の人には年齢制限がないので、このオプションはまだ可能です。多くの場合、黄金時代の労働者は通常、何らかの自営業コンサルタントまたは請負業者であるため、これらの人々は、5％以上の事業主に与えられたRMD要件を認識する必要があります。一見すると、毎年RMDを取らなければならない計画に貢献するという考えは馬鹿に聞こえますが、あなたが数学を行うならば、それは本当に悪いことではありません。例 - 税引き前401（k）
2011年、$ 80,000を払っている75歳の自営業労働者が新しい401（k）に$ 22,000寄付した。計画には2011年12月31日の残高$ 22,000があります。現在の76歳の労働者の2012年RMDは1万ドルに過ぎません。年末の残高が$ 22,000になり、それを76歳の22歳のRMD係数は1,000ドルの課税対象となります。結局のところ、個人の正味の結果は21,000ドルの控除となります。
ここで重要な点は、作業中にRMDを作成する必要があるため、保存する機会が大幅に減少しないことです。
失格による勝者：Pretax 401（k）
Roth IRA vs. Roth 401（k）
70 1/2を超えて働いている場合は、両方のタイプに貢献する能力がありますアカウントのRoth IRAに貢献できる人を統治する所得制限は克服するのが難しいかもしれませんが、不可能ではありません。それが不可能ではない理由は、拠出の所得限度額がどのように決定されるかということを伴います。所得上限はRMD、Rothコンバージョン、ロールオーバを考慮しないため、より多くの人が資格を得ることができます。一方、Roth 401（k）には、あなたが対処する必要のある所得制限はありません。しかし、Roth 401（k）は最終的にRMDの対象となることに注意する必要があります。
Roth IRA
追加戦略
RMDホールを統合してプラグインする
ほとんどの自分の70代に働く個人が、複数のIRAや他の種類の退職計画を抱えていることを確信している。その結果、これらの流動性のある口座は、年間RMD引き出しを余儀なくされる。同じ個人が自分が働いている事業の5％未満を所有し、計画管理者が許可している場合、この人は既存のIRAと退職プランを現在の雇用主の計画に転用できます。個人が奉仕から切り離されずに働いている限り、これは真実です。個人が、既存の資産を雇用主の計画にうまく乗せるようになると、その資産から毎年のRMDを取らなければならないということを免れなければならない。このシナリオでのワイルドカードは、ほとんどの場合、計画書類と管理者です。すべてが共作しており、働いている間にRMDを減らすことができれば、完全に引退するまで、ロス変換や税金負担を軽減する余地を生み出す機会があります。
州所得税「フィルター」
あなたが住んでいる国と税金を申請している国にもよりますが、州所得税を課税する州によっては、寄付や配IRAおよびその他の有資格の計画。例えば、イリノイ州では、401（k）の寄付を州所得計算に戻すことはありません。住民はIRAや有資格制度からの収入のほとんどを控除することができます。
「州税フィルター」の抜け穴は、住民が州内に留まり、退職時にフロリダやテキサス州のような非所得税の国に飛び乗ってはいけないことを奨励したいからです。それは、ペンシルバニア州のような州で働いてから、カリフォルニア州のような州に引退すれば、抜け穴になる可能性があるという。そのような状況では、出入りの途中で課税されることがあります。あなたの貯蓄戦略にこれらの既存の抜け穴を組み込む方法は、CPAのアドバイスを含め、あなたの目標とあなたの特定の状況に依存します！
例 - RothからのRMDの取得401（k）
この戦略を見ることができる個人は、70歳以上の自営業者であり、Roth 401（ k）。この場合、仮免許401（k）に寄付し、社外のIRAを変換することで貯蓄戦略を変更すると、州所得税の負担を軽減し、Roth 401（k）からRMDを取らないようにすることができます。これは税引き勘定です。
結論
70歳以上の労働者は、ロスIRAと退職した同僚のために存在しない有資格計画を通じて税金を節減する能力をまだ持っています。これらのツールやその他のツールを全体的な戦略に組み込むことで、ほぼ退職した人は、対象となる受益者に全体的な税負担を合法的に減らすことができます。しかし、退職計画の対象となる受益者は必ずしも寄稿者ではないので、各個人の戦略は、その個人の具体的な目標および周囲の事実および状況を考慮する必要があります。これらの戦略を利用しようとする個人は、その実施に関する規則が複雑であり、法律が一晩中変更される可能性があることを認識する必要があります。終了時には、これらのタイプまたは類似のタイプの戦略を組み込んだプランは、あなたの退職プラン管理者と協議して、有資格税務専門家から健全な助言を受けた後にのみ実行する必要があります。