伝統的なIRAをお持ちの場合、IRS（内国歳入庁）は永遠にそれをそのまま残すことはできません。 70-1 / 2の年齢に達すると、必要最小限の配布（RMD）ルールに該当します。これらは、伝統的なIRA、利益配分計画、401（k）s、403（b）s、457（b）s、SEPsおよびその他のあまり一般的ではない退職計画から一定の金額を取る必要があります。所有者がまだ生きている間は、Roth IRAsには適用されません。

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分布の量はいくつかの要素に依存しますが、今はどのようにそれを取るべきかに焦点を当てましょう。最も税効率の高い方法は何ですか？我々はいくつかの財務アドバイザーに体重計を依頼した。

現金または株式？

現金を受け取ったり、別の口座に在庫を移すことによってRMDを取るべきですか？ヤードレー・ウェルス・マネジメントのメンバーおよびチーフ・コンプライアンス・オフィサーであるマイケル・ジェリー（Michael J. Garry）によれば、税務上は問題ありません。 「現金ではなく現物の配当を取ることで、税効果がほとんどない。何が出てきても、分配されると課税され、現金または現物のどちらの分配にも埋め込まれた利益はありません。 "

<！彼は続けます。「利点はないので、現金を取るのが最も簡単です。利点は、あなたが必要な額を正確に取ることができることです。株式やミューチュアルファンドの現物流通を取る場合には必ずしも可能ではありません。 "しかし、彼は2つの例外を提供しています。"まず、あなたのIRAに現金がなく、株式市場が落ち込んでいるか、あなたの好きな長期保有が落ち込んでいる場合は、落ち込んだ価格で何かを売るのではなく、現物流通を取る。それは税金では助けにならないが、それはよりよい投資決定であるかもしれない。 "

<！彼は、「会社の退職制度で高い評価を得ている会社の株式を保有しており、Net Unrealized Appreciation（NUA）のルールを使用したいと思っている」と述べている。その後、株式を引き出し、経常利益税率で原価ベースの税金を払い、残りの償却額（長期または短期間で売却するかどうかにかかわらず）で長期キャピタルゲインを支払うことになります。 "

慈善団体に贈る

服用する必要がある場合は、寄付することができます。ノースカロライナ州に本拠を置くシャーロットのメトロ退職プランアドバイザーとの財務顧問・退職プランのコンサルタントであるWayne Bland氏は、「RMDを必要とせずに税金を引き下げたいクライアントにとっては、資格を持つ慈善事業。 QCDは、QCDが作成された年度に必要最小限の配布を自動的に満たします。 IRSは、適格慈善団体に年間100万ドルの税金繰り延べIRA削減額を直接送金することを認めています。"

QCD規則を使用して税金を削減する方法

は、追加の詳細を提供します。

4月1日まで待つ？ ノースカロライナ州ケアリーのAINサービスの社長兼創設者であるマイケル・トーブ博士は、「RMDを初めて開始した（70〜1歳に達した）人は、次の年の4月1日までのRMD。しかし、同じ年に2人のRMDを取らなければならないことから、税金を増やし、社会保障収入に影響を与える可能性があるため、おそらく最善の方法ではないと言っている。また、「今年12月31日（またはそれ以前）に70-1 / 2の納税者が$ 100,000相当のIRAを持っていると仮定しよう.RMDは$ 3,650この図の目的のために、IRAアカウントは、RMD自体の削除以外に成長したり、落ちたりしないものとします。 12月31日までに$ 3,650 RMDが取られた場合、12月31日の終値のアカウント値は$ 96,350です。翌年のRMDは$ 3,636です。ただし、$ 3の最初のRMD 、650は1月2日から4月1日の間にいつでも取られ、その2年目のRMDは100,000ドルに基づいており、3ドル774ドルとなる」。彼は続けている。「12月31日以降、法律で許可されていますが、2番目のRMDが不必要に$ 138増加します。それは物事の壮大な計画にはあまりないかもしれませんが、お金はお金です。そして2年目に報告された分布の総量は、3ドル774ドルから​​7ドル286ドルに急増しました。最後に、この国の平均IRAが300,000ドルに近いと考えると、それぞれのサイズは3倍になりました。 " 結論

私たちが尋ねた顧問は、QCDの使用を除いて、税金を払うことを避けることはほとんどできないと同意しました。 Tove氏は次のように述べています。「RMDを取るのに最も効率的な税金のようなものはありません。分配は、毎年、課税所得としてフォーム1040に報告されます。それが毎月、四半期毎、または毎年行われるかどうかは違いがありません。 （詳細については、「

必要な最小ディストリビューションを計算する方法

および

必要な最小ディストリビューションを減らすヒントを参照してください

を参照してください）。