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ストレッサIRA戦略を適用する場合、プロバイダーによって異なるルールがあります。ストレッチIRA戦略は、世代が収入を得られるようにIRAの生活を「伸ばす」ことを試み、資本が可能な限り免税を受ける可能性のある戦略です。

一部のIRAカストディアンはストレッチ戦略の実行を許可していません。彼らの要件は、口座保有者の受益者がIRA保有者の死亡直後に口座に資産を分配するように指示します。他のカストディアンは、保有者が家族の次世代から、そしてそれ以降の世代からも受益者を命名することを可能にする。

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IRAにより、退職やその他の財政的目標のために個人を救うことができます。伝統的なIRAは課税繰延配合を提供し、ロスIRAは税抜きの配合を提供します。委任によって、参加者は70歳になった年の4月1日までに必要最低限​​の分配（RMD）を開始する必要があります。5.

RMDは、口座内の資産をIRA保有者の年数平均余命。 IRA保有者が寿命に達する前に死亡した場合、IRAプランの規定に従えば、IRAの資産が伸びる可能性があります。

<！ IRAを継承した配偶者は、自分自身のIRAに転売するか、受益者口座を開設してRMDを取ることができます。その他の受益者は、当該制度の条項の下で許可されれば、継承されたIRAを引き続き保持することができる。 RMDが取られない場合、受益者は、（しばしば不都合な税務上の結果を伴う）一括払い分配をしなければならないか、5年以内にIRAの資産すべてを分配する（しばしば不利な税制上の結果を伴います）。 - 3 - >

継承されたIRAは、受益者の年齢に関係なく、義務付けられたRMDの対象となります。これらのRMDは、状況に応じて元のプラン保有者の年齢または受益者の年齢を使用することがあります。継承されたIRAの受益者が若い場合、その資産は何十年もの間、非課税または課税猶予を受ける可能性があります。