多くの労働者は、雇用主が後援している401（k）に、退職金のシェアを請求しています。だからこそ、これらの口座は、あなたが大支出をする必要がある場合や、請求書についていく上で問題がある場合には、最初に行くべきではありません。

しかし、より良い選択肢、例えば緊急資金や外部投資などが枯渇した場合は、早期に401（k）をタップすることを検討する価値があります。ほとんどの主要な雇用主は、従業員が特定のガイドラインを満たしている場合、苦難の引き出しを許可します。場合によっては、IRSに10％のペナルティを払わずにお金を引き出すことができます。これは通常、59才までに退職金を引き出す場合です。

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あなたの雇用主が401（k）ローンを提供している場合 - あなたの資産からの借り入れは良い方法かもしれません。 IRSのガイドラインによれば、貯蓄者はその権利残高の最大50％、最大50,000ドルを払うことができます。融資の利点の1つは、計画参加者が同じ年に所得税を払わなければならないということです。しかし、5年以内に返済しなければならないことに注意してください（退職基金が枯渇しないようにしてください）。これは雇用が安定していなければならない」と述べています。雇用終了の未払いのローンは、60日間の即時返済、あなたが59½未満であれば潜在的な罰則が課せられます」と、テネシー州マーフリーズボロにあるJason Tate Financial ConsultingのJason R. Tateは言います。

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しかし、特定の状況（例えば、あなたの会社がローンを提供していない場合など）では、苦難の撤回が理にかなっているかもしれません。場合によっては、税金を払う必要があります。他の人にはあなたはしません。あなたが知る必要があるいくつかのルールがあります。

医療費の支払い

保険加入者は401（k）残高を引き出し、保険に加入できない医療費を支払うことができます。法案が個人の調整総所得（AGI）の10％を超える場合、10％の罰金が免除されます。手数料を避けるために、苦難の撤回は、患者が治療を受けたのと同じ年に行われなければならない。

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ほとんどの苦難の引き出しと同様に、あなたが取ることができる金額は、あなたの選択献金の金額と以前の金額を控除した金額とほぼ同じです。

障害者の生活

「完全かつ永久に」無効になった場合、早期退職勘定へのアクセスが早くなります。政府は59才までに罰金なしに資金を引き出すことができます。あなたが本当に働くことができないことを証明する準備をしてください。あなたの障害の医師による確認がしばしば必要とされますが、社会保障または保険会社からの障害の支払いで十分です。

あなたが永久に無効になっている場合は、ほとんどの投資家以上に401（k）が必要な場合があります。したがって、たとえあなたが仕事の能力を失ったとしても、あなたのアカウントをタップすることは最後の手段であるべきです。

実質的に等しい定期払い（SEPP）

雇用主を辞めた場合、IRSは「実質的に等しい定期払い」をペナルティフリーで受け取ることができます（技術的には苦難ではありません）。 1つの重要な注意点は、これらの定期的な引き出しを少なくとも5年間または59½に達するまでのいずれか長い方にすることです。つまり、58歳で支払いを受け始める場合は、63歳になるまで支払いを続ける必要があります。このように、短期的な財政的ニーズを満たすための理想的な戦略ではありません。 5年前に支払いを取り消すと、以前免除された罰則はすべてIRSによるものとなります。

引き落とし金額の計算には、固定償却、固定年金化および必要最低限​​の分配という3つの方法があります。信頼できる財務アドバイザーが、お客様のニーズに最も適した方法を判断するのに役立ちます。あなたがどの方法を使用しているかに関わらず、撤退の年に利子や譲渡の収入にかかわらず、税金を支払う責任があります。

サービスの分離

55歳になった年に退職したか失業した人は、雇用主が後援する計画から資金を引き出す別の方法があります。 「サービスの分離」として知られている規定の下では、ペナルティを気にせずに早期に配布することができます。しかし、他の引き出しと同様に、あなたは所得税を支払うことができるようにする必要があります。もちろん、401（k）のRothバージョンをお持ちの場合は、税金を払って計画に寄付したため、税金は払いません。

引退の種類	10％のペナルティ？
医療費	いいえ（費用がAGIの 10％を超える場合）
恒久的障害	いいえ
実質的に等しい定期支払い（SEPP）	いいえ
はいはい はい はい 家賃と授業料の引き落とし	米国税法では、雇用主が義務を負うことなく、苦難の引き金を引くことができる、いくつかのシナリオがあります。これには、主要住居の購入、授業料およびその他の教育費の支払い、退去または差し押さえの防止、葬儀費用が含まれます。しかし、これらの状況のそれぞれにおいて、雇用主が撤退を許可しても、59歳に達していない401（k）参加者は、通常の納税額の10％所得。一般に、そのようなヒットをする前に、他のすべての選択肢を使いたくなるでしょう。「教育の場合、学生ローンは、特に助成金が支払われている場合は、より良い選択肢になります」とDominique Henderson、Sr.テキサス州シーダーヒルの登録済み投資顧問会社であるDJHキャピタルマネジメントLLC。
結論	従業員が59.5歳までに退職貯蓄を絶対に使用する必要がある場合、通常は401（k）の融資が最初に追求される方法です。しかし、借入が選択肢ではない場合、その苦労を理解している人にとって苦難の撤回が可能性があります。どのような状況で10％のペナルティが発生するのか、どのペナルティがペナルティにならないのか注意してください。これは現金を得るスマートな方法とあなたの将来の退職へのコストのかかる打撃との間に差をつけるかもしれません。