あなたが仕事を辞めたら、あなたは401（k）で何をすべきかを決める必要があります。あなたの選択：それはどこに置いても構いません（計画によって提供される投資オプションが好きな人はこれが理にかなっています）、新しい雇用主の適格退職プランに転勤します（ と の新しい雇用者は、新しいプランの投資オプションが好きなロールオーバー と を受け入れるか、自分のIRAにロールオーバーします（投資オプションを最大限にコントロールしたい場合）。最初にやりたいことを決めます。その後、401（k）から新しい雇用主またはIRAの適格制度に資金を移管したい場合は、これを達成するための2つの選択肢があります。それぞれのオプションには賛否両論があり、考慮すべきいくつかのシワがあります。 <！ - 1 - > ダイレクトロールオーバー

退職プランがあなたに配布されている場合は、プランの受託者にダイレクトロールオーバである別の適格退職プランまたはIRAへの支払いを依頼します。通常は、計画管理者または受託者（計画責任者）にこの転送を依頼することを確認する書類をいくつか完成させる必要があります。配当の対象となるファンドの全部または一部をロールオーバーすることができます。

<！ - 2 - >

長所。

通常、適格退職年金制度からの配当は自動的に20％の源泉徴収税の対象となりますが、直接ロールオーバーにより源泉徴収は回避されます。たとえそれが新しい計画またはIRAに支払われている限り、計画があなたに小切手を送ったとしても、それは直接ロールオーバーとして扱われ、源泉徴収はありません。

• 短所。 受託者が書類を処理し、新しい計画に資金を送るのに時間がかかることがあります。

• <！ - 3 - > 会社株式に関する特別な配慮：

  貴社の口座に雇用主の株式が含まれている場合、その株式を含むロールオーバは適切な動きではないかもしれません。部分的なロールオーバが良いかもしれません。理由は次のとおりです。株式は、純原価と現在の公正市場価値の差額である正味未実現評価（NUA）を有しています。株式を転貸すると、経常利益を優先的に課税されたキャピタルゲインに換算する潜在的な税制上の恩恵は奪われます。ロールオーバでは、株式に由来する最終的な分配は経常利益として課税される。対照的に、株式の現在の流通（現物流通と呼ばれます）を取る場合、株式の元々の経費で経常収入（59.5歳未満の場合は10％のペナルティ）を支払いますが、後で税制上の優遇措置あなたが最終的に株を売るとき、NUAは、将来のすべての謝辞を加えて、キャピタルゲインとして課税されます。

60日ロールオーバー 401（k）から別の適格退職プランまたはIRAへの分配として受け取った資金を入金することで、ロールオーバを行うことができます。ロールオーバーは、401（k）からあなたに行われた小切手を承認するか、または自分の（IRA以外の）口座に資金を入金し、新しい計画に支払うべき口座の小切手を書いて完了することができますまたはIRA。ロールオーバを完了するために配布物を受け取った日から60日以内です。

長所。

短期資金は支配権を持ち、ロールオーバを完了する前に使用することができます。たとえば、特定の目的のための資金が必要な場合（たとえば、年間の税金を支払うなど）、配当を使用することができ、ロールオーバを完了するために他の資金を必要とする限り、所得税は発生しません60日間の期間。

• 短所。 配賦には自動的に20％の源泉徴収税が課せられます。ディストリビューションを取ってフルロールオーバを決める場合は、自分のポケットから20％の額を出してロールオーバーを完了させる必要があります。あなたはあなたの税金申告書を提出するときにこの金額を回収します。たとえば、あなたの401（k）に50,000ドルがあり、完全な配布をしたいとします。このプランでは40,000ドル（$ 50,000〜$ 50,000の20％）が送付されます。現在の税金に拠出されないように完全にロールオーバするには、ロールオーバーを完了するために受け取った$ 40,000と自分の金額$ 10,000を使用する必要があります。あなたがあなたのリターンを提出するとき、$ 10,000はあなたが払い戻しとして受け取ることができる税額控除です。もう一つの欠点は、良い意図にもかかわらず、60日のロールオーバー期限を逃すのは簡単すぎるということです。あなたがこれを行い、IRSから延長を受けることができない場合、あなたは配当に所得税を負担するでしょう。さらに、59才未満の人は、ペナルティを免除された目的で資金を使用したことを示すことができない限り（例えば、身体障害者）、10％の早期分配ペナルティを負担することになります。

• 注記：指定された口座（雇用者が401（k）に追加するRoth IRAのような機能）に対して行った税引き後の拠出を含む場合は、これらの拠出金の拠出金だけが課税対象となりますロールオーバーを時間通りに完了しなければ、ペナルティーになります。 ロスIRAへの移転 ロスIRAを使用すると、将来あなたに免税となるファンドを構築することができます。 401（k）の一部または全部をRoth IRAに転送することができます。ただし、このロールオーバは現在の税金を回避するものではありません。あなたは現在、Roth IRAに行く部分に課税されます。これは、Roth IRA変換とみなされます（伝統的なIRAをRoth IRAに変換したのと同じ方法です）。 （ Roth IRAs について知りませんでした5つの秘密をご覧ください）

結論

401（k）口座の価値が$ 1,000未満の場合、受託者あなたの好みにかかわらず、あなたに資金を出すことを決定するかもしれません。ファンドは20％の源泉徴収税の対象となります。値が$ 1,000,000から$ 5,000の間であれば、ディストリビューションを選択しない限り、トラスティはあなたの名前でIRAに資金を入金することができます。大口座の場合、決定はあなた次第です。疑わしいときは、財務アドバイザーに相談してください。 詳細は、 401（k）

と@ で私の401（k）を最大化した年齢ベースの資金の使用を参照してください。それで？