非課税の口座にないミューチュアルファンドを所有している場合、1040を記入することは難しいようです。時にはフォーム上に規則と計算の脅威があります。しかし、それが起こるにつれて、あなたのミューチュアルファンドが税金を効率的に投資する方法はたくさんあります。

株式ファンド

まず、株式と債券の納税義務の違いがあることに注意することが重要です。株式ファンドは、構成銘柄を取引する場合、キャピタルゲインに課税されます。彼らはまた課税される分配を発行する。 （詳細は、 キャピタルゲイン税101 を参照してください。）

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キャピタルゲインの場合、短期または1年未満の長期金利と1年以上の長期保有資産の2つの金利があります。後者は小さく、最大20％です。ほとんどの人は15％の率かゼロを支払っていますが、ミューチュアルファンドを所有している人はほとんどいません。短期利益は経常利益として課税される。

株式ファンドは配当を行うことがあり、配当や株式売却による単純な利益があります。前者の場合、長期キャピタル・ゲイン・レートで課税されることがあります。資金がファンドのより多くの株式に戻されるか否かにかかわらず、ファンドの分配は課税される。そして、もちろん、ファンドの株式が売却された場合（または損失があった場合は控除）、税金が課されます。 （詳細は、 キャピタルゲインと投資収益の差は？ ）

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債券ファンド

債券ファンドは少し異なります。得られた利子は経常利益として課税される。しかし、あなたが購入する債券ファンドの種類によってはいくつかのシワがあります。例えば、非課税の地方債がありますが、一般的には、同じ国に住んでいる場合は減税が適用されます。ほとんどの場合、地方債は連邦レベルで課税されませんが、連邦債（例えば、財務省の法案は、州所得税から免除されるが、依然として連邦レベルで課税される。

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国際ファンド

これは、国際的なファンドの第3のカテゴリーに私たちをもたらします。外国税額控除のために、国際的な資金に課税されない場合があると、公認会計士（CPA）のMike Piperは指摘し、個人財務に関するいくつかの執筆者を指摘しています。国民の税金を2倍にすることを避けるために、内国歳入庁（IRS）は、既に支払った外国税額を控除することができます。それは彼らに良い分散化と税ヘッジをさせることができます。 （詳細は、 外国投資の課税について を参照してください。）しかし、それは資金がどの国でカバーしているかを注意深く見てください。合衆国では2倍の課税を受けることができます」とウェルス・ロジック社の投資顧問・財務計画会社、アラン・ロス氏は述べています。

税効率

税金のルールは資金のために複雑になることがありますが、税効率を最大化する方法はまだあります。まず、取引を最小限に抑えます。多くを取引するファンドは、より多くの税金、期間を必要とします。もう一つは、あなたの課税延期401（k）計画、またはあなたの地元のブローカーまたは財務顧問の課税上の口座で、資金がある "ラッパー"について考えることです。 （退職貯蓄：控除または非課税？

を参照） Rothは、401（k）または個人退職口座（IRA）に債券ファンドを入れることを提案しています。株式ファンドを課税勘定に保つ。その理由は、債券ファンドの分配は、あなたの収入に適用されるどんなレートでも課税されるということです。これは毎年、税金が課されることを意味します。それは時間が経つにつれて増加する。また、株式ファンドのパフォーマンスが債券ファンドのパフォーマンスを上回る（またはその逆）ことや、金利が低いままであるという保証もないため、お金を引き出すまで税金を延期するのが最も簡単な方法です。 （詳細は、 新2015年の拠出限度：アドバイザーが注意を払う

参照） 一方、株式ファンドはキャピタル・ゲイン・レートで課税されるが、その多くは通常のレートよりも低い所得。つまり、実際には、ファンドの株式を売却することによる収入の増加率よりも、毎年のより小さい率を支払うほうが良いということです。 （さらに、参照： 2015年のキャピタルゲイン税

） 税金をさらに最小限に抑えるため、インデックスファンドが最善の策だと付け加えました。インデックスファンドでの取引が少ないため、課税対象となる「イベント」の数が少なくなります。配当金は通常の所得よりも低い税率で課税されるため、税金は返済額から控除されます。 国際資金についても同様の理由が当てはまります。インデックスファンドを利用し、租税条約を締結している国に滞在することが可能な限り、滞在してください。

インデックスファンドの1つのタイプは、為替取引ファンド（ETF）です。ロス氏によると、リバランスなどのETFは、ミューチュアルファンドと同じ税金を支払う必要がないため、税金はより効率的だという。実際には、ファンドマネージャーは、ほとんどの場合、最も高い原価ベースの株式を最初に売却することになります。つまり、資金の損失や資金の節約、キャピタルゲインの控除などが行われます。 （詳細については、

原価基準を決定するもの

） 最大のETFであるSPDR S&P 500 ETF（SPY SPYSPDR S&P500 ETF信託単位258.85 + 0. 16％ S&P 500ファンド（VFINX）は、17％の課徴金を徴収しています。その違いはかなり小さいので、場合によっては選択肢はほとんど問題にならないかもしれません。

結論 税効率の高い投資には、どのような口座を資金に入れているのかをちょっとしたジャグリングが含まれているかもしれませんが、いったんやり遂げれば十分な価値があります。 （詳細は、 ミューチュアルファンドの販売時期 を参照してください）