ショッピングに行きましょう

お金を稼ぐための良い機会を探しているお客様のお金が待っている場合、ダウンマーケットは買い物をする時間です。良い投資を低価格で購入することは究極的な買い方ではなく、高い戦略を売ることです。いつものように、あなたが購入しようとしている投資はまだ良い長期賭けであり、優勢な市場条件以外の理由で安くはありません。これは特に個々の株に当てはまります。 （詳細については、 揮発性市場に関するトップ税務上のヒント を参照してください。）

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課税勘定の優位性は、投資が少なくとも1年と1日かかる場合、長期キャピタルゲインの優遇措置です。もう1つの利点は、慈善団体の顧客に慈善寄付を行うために1年と1日にわたって開催された評価の高い投資を利用できることです。

税務損失の販売

2016年初めの弱点と2015年の夏に、課税対象保有分の一部が失われた場合、その損失の一部または全部を実現する時期になる可能性があります。税務上の収穫を最大限に活用するには、ポートフォリオの管理とリバランシングの通常の過程で行われます。さらに、キャピタル・ロスは、様々な株式の売却やミューチュアル・ファンドからのディストリビューションを通じて、ポートフォリオの他の場所でキャピタル・ゲインを相殺するために使用することができます。これまでの損失でさえ、今年は、一部のミューチュアルファンドには、今年中に株主に分配するキャピタルゲインが組み込まれている可能性があります。

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あなたのキャピタルロスがキャピタルゲインを上回る限り、他の収入から差し引くために$ 3,000を使うことができます。超過損失は、キャピタルゲインを相殺するために繰り越して使用することができます。将来のキャピタルゲインを相殺するためにキャピタルロスの「銀行」を持っているという考えは、物事が起こると悪い考えではありません。（999年の減税の長所と短所も参照してください） 。例えば、昨年発表されたファイザー社（PFE PFEPfizer Inc35.34-0.59％ Highstock 4. 2. 6

で作成）は、Allergan、Plcとの合併を検討していると発表した株主のためのキャピタルゲインをもたらし、これらの利益を相殺するための現金配当をもたらし得るアイルランドの製薬会社であるハイストック（Highstock）4. 2. 6 によって創設されたAGNAllergan PLC175.58 + 0.38％一部の「銀行掛け」の資本損失を有する者は、それらを使用してキャッシュレスのキャピタルゲイン分配を相殺することができる。 <！洗濯販売には注意してください。 洗濯販売ルールには、前または後の30日以内に税の損失を実現するために販売したものと実質的に同一のセキュリティを購入することはできません売却。たとえば、Vanguard 500 Index（VFIAX）ファンドを紛失して売却し、その後SPDR S&P 500 ETF（SPY SPYSPDR S&P500 ETF Trust Units258,94 + 0.19％ Highstock 4. 2. 6 で作成された）、これは確かに同じインデックスを追跡するので実質的に同一と見なされます。

Alpine Rising Dividend A（AAADX）のような積極的に管理された大型ブレンドファンドを売却し、Vanguard 500 Indexファンドを購入した場合、これら2つのファンドは実質的に同一ではないため、ウォッシュセールルールに違反しません。 （詳細については、

税務損失を実現する際の洗濯販売ルール違反の回避方法

を参照してください）。 IRAで実質的に同一の保有物を購入すると、窓。 課税対象ホールディングスのアップグレード 税務上の収穫やその他の方法を問わず、市場がダウンしたときに課税対象ポートフォリオのアップグレードを検討することは理にかなっています。このアップグレードは、もちろん、課税繰延退職勘定など、ポートフォリオの他の部分にも適用されます。

税務上の問題を抱えたまま、これまでの木材REITは2016年に大打撃を受けました。 Rayonier Inc.（RYN RYNRayonier Inc .92.92 + 0.252％999 Highstock 4. 2. 6 999で作成）は過去12ヶ月間で16％を下回っています。 REITを購入した時期によっては、かなりの損失が生じることがあります。 REITsに投資したいと思っていたが、専門性が少し劣っていたければ、Vanguard REIT為替ファンド（ETF）（VNQ VNQVanguard REIT83.69 + 0 72％ Highstock 4. 2. 6

で作製）。

トップバンガードリートETF

を参照してください。

ポートフォリオに変革をもたらす 株式やその他の投資の一般的に落ち込んだ価格は、株式を売却した。最悪の場合、あなたが実現する利益は、市場がより高い時にこの戦略を実行する場合よりも低くなります。変身は資産の位置付けの原則を伴うかもしれない。例えば、個々の株式やインデックスのETFは一般的に税効果が高く、課税対象の口座で保有されるのが一般的です。 課税免除の対象となる地方債および税金管理されたミューチュアル・ファンドも課税会計の候補となります。 REITやその他の代替投資は一般的に非効率的な税金とみなされ、IRAのような税金引き下げ勘定やRoth IRAのような非課税勘定のためのより良い候補となるかもしれません。 考慮すべき他の要素もありますが、この機会にあなたの資産の資産位置を見直し、価格やおそらく税効果が低い場合には意味をなさない場所を調整することができます。 ポートフォリオのリバランスを顧客に説明する を参照してください。 ドル・コスト平均化 ドル・コスト平均化は、私が考えることができるような非投資戦略です。しかし、あなたがミューチュアルファンドまたはおそらく個々の株式を持つDRIPプログラムのいずれかであなたの課税アカウントに定期的に投資している人なら、これは確かに停止する時間ではありません。401（k）のような税繰延勘定で行われたドル建て平均の場合と同様に、課税勘定でドル建て平均を取ることで、より低コストでより多くの株式を購入することができます。たとえあなたのキャピタルゲインが大きく下がっても、投資してお金を稼ぐことはまだまだです。 課税対象となるすべての投資、特にドルコストの平均化によって購入された投資は、コストベースで良好な記録を維持することが重要です。これにより、リバランスやその他の目的で株式の一部を売却するときに、柔軟性を最大限に引き出すことができます。あなたが適切な選挙を行うと仮定すると、現金の代わりに株式で行われた慈善寄付の場合に、売却する株式または寄付する株式を指定することができます。

結論

株式市場の下落は、投資家が税金の影響を最小限に抑えてポートフォリオの課税部分をアップグレードする機会を提供することができます。財務アドバイザーは、この機会を活用して、適切な場合にこの機会を活用するためにクライアントアカウントを検討する必要があります。 （詳細は、

揮発性市場の投資戦略

参照）