オーストラリアで最も人気のある投資戦略ですが、信託基金へようこそ。非常に裕福な人のために保有されている車両としての信用は、広く誤解されています。実際には、信託は個人的、家族的、ビジネス的資産の範囲を保護するために「快適な」人々でさえも可能にする精通した実践的な財務ツールです（ あなたが豊かでない場合には信託基金を設定する方法 ）。

<！実用性と普及は別として、信託基金は、しばしば独特の個性と個々のニーズを考慮して複雑な生き物である。 1つを設定することは微妙な事件になる可能性があるので、それを正しく得るために（文字通り）支払う。

信託基金とは何ですか？

「信託」とは、それぞれ独自の手続、規則、税制を定めている様々な組織の総称である。原則として、信頼は非常に単純な概念です。それは個人の資産（株式、債券、現金、不動産、または芸術品や骨董品を含むかもしれない）の所有権が信託に移管され、個人（または個人のグループ）他の人の利益のために。当初資産を提供していた人は、一般に「入植者」と呼ばれています。信託を管理し、割り当てられた資産を譲渡するように任命された者は、受託者として知られていますが、信託から資金、財産その他の給付を受け取った者は受益者です。

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トラストを作成する理由

一つの重要な理由：人の不動産やポートフォリオから資産を取り出すこと。セトラーが資産を信託に譲渡すると、倒産手続や原告の訴訟で債権者の手の届かないところに効果的に置くことができなくなります。彼らは財政的な挫折をカバーするために、または親戚の間の落ち込みの場合に転覆するために使用することはできません。したがって、トラストは、家族やビジネス資産のために広く使われている「安全な避難所」の手配です。 （詳細については、

先進的不動産計画：トラストを使用する を参照してください）。 <！

家族の資産を管理し保護すること（おそらく最も人気のある動機）

自分自身を扱うには若すぎる（または無能力になる）人がいるとき

• 個人の雇用期間中の年金/退職基金の管理と分配のために
• 信用の種類
• オーストラリアは多くの信託を認識しており、次のカテゴリのいずれかに分類されます：
• 1。家族/裁量的信用

オーストラリアの最も一般的な中小企業の1つであるファミリートラスト（裁量的信託とも呼ばれる）は、民間企業、資本増強または所得生成資産を持つ家族にとって理想的です。この名前が示すように、任意の信頼は、信託からの分配をいつ誰が受領するか（特定の信託条件に従って）、受託者に裁量を提供します。ファミリートラストは、設定が比較的簡単で、操作が簡単で、オーストラリアの州ごとに受け入れられます。最も重要なのは、ファミリートラストは、家族間の税負担の共有、収入の分配、そして資産の保護に関して、大きな柔軟性を提供します。 2。ユニット/固定信託

Aユニット（または固定信託）は、受託者（ユニット保有者）への資本または所得の分配に関して、受託者が一般に裁量権を有していないという点でファミリートラストとは異なります。むしろ、それは信託財産の実質的所有権を株式に類似した多数の単位に分割する。各受益者（ユニット保有者として知られている）は、信託にいくつかのユニットを有しており、毎年末に、信託からの分配は、トラストによって定められた方法で決定されます。ユニット・トラストは、複数の家族が関与している場合は、企業のように多少なりとも働くため、お勧めします。 3。ハイブリッド・トラストハイブリッド・トラストは、任意勘定とユニット・トラストの両方の特性を有しており、受託者は受託受益者に信託収入と資本を分配する権限を与えられています（任意信託と同様）。ただし、所得および資本は、各受益者が保有するユニット数に比例して（ユニット・トラストの場合と同様に）比例配分されています。ハイブリッド・トラストは、所得税やキャピタル・ゲインの税制上のメリットがあるため、ビジネスや投資活動（特に不動産）を構成するための好ましい方法です。

信頼を確立する

家族の信頼を確立することは、かなり簡単なプロセスです。それは約$ 150（プラススタンプデューティプラス）で始まる小さな手数料でオンラインで行うことさえできます。企業のトラスティーの積極的な管理を必要とするようなやや複雑な構造は、必要とされるプロフェッショナルなアドバイスのレベルに応じて、約1,200ドル前後から上昇する可能性があります。

信託基金は法的拘束力があり、しばしば複雑な取り決めをしているため、設立に関して適切な専門的助言を得ることが強く推奨される。

ステップ1： 元の信託資産を決定する 現在の価値と一緒にすべての株式を信託に入れるべきであることを列記します。

ステップ2：

受託者を任命する（999）

受託者となる個人または金融機関を選択します（銀行はよく使われます）。受託者は、信託資産を支配するだけでなく、重要な法的権限を負うことになるため、あなたが信用する場所や人にしましょう。

ステップ3：受益者を決定する

給付を受ける資格のある人または団体のリストを作成し、それぞれに給付される給付の割合を含める。

ステップ4：信託証書のドラフト 信託証書は、ファンドとその受託者の権限を管理するルールを規定する法的文書です。ファンドの目的を含みます。元の信託資産を指定する。受益者を特定する。給付をどのように支払うかを特定する（一括払いまたは収入のいずれかを介して）。信頼がどのように終了するかについての詳細;信託銀行口座の運営に関する規則を定めている。自宅でこれを試してはいけません：契約条件を明記している間は、実際に信託を確立する際に専門的かつ財務的知識を持つ人がその証書を作成しなければなりません。

資格を有する個人（公式の法的文書）

すべての受託者が署名し日付を記入 州法または地域法に従って実施する 定期的に見直された必要に応じて更新されます。

ステップ5：切手

切手義務（州）税は、州または地域に応じて信託証書に支払うことができます。切手は、関連する歳入庁または関連する州または地域の弁護士または会計士を介して直接手配することができます。

ステップ6：ビジネスとして登録する

他のオーストラリアの事業構造と同様に、ABN（オーストラリアのビジネス・ナンバー）、TFN（税番号）、およびトラストのビジネス名が必要です。信頼の種類と複雑さによっては、会社として登録する必要があります。

ステップ7：銀行口座を開く

信託が確立されたら、信託銀行口座を受託者の名前で開かなければなりません。銀行は、口座を開設する前に、トラスティ（およびおそらく他のすべての当事者）に関する個人情報を要求することがあります。

• ステップ8：信託活動を開始する
• 銀行口座が開設されると、信託は運用可能となり、信託証書に規定された条件のもとで拠出を受諾したり、投資を行うことができる。
• 結論
• 信託は、財務を構造化する一般的な方法となり、将来世代のために富を守るために利益を分配するための論理的で効率的な手段となりました。しかし、通常は取消不能であるため、作成する前に信託に関連する法的関係や義務については明確にすることが重要です。最小限の手数料で設定プロセスを合理化するために、多数のオンラインプラットフォームが存在しますが、弁護士、会計士、税務アドバイザーからのアドバイスや指導を強くお勧めします。