多くの人々は、年間を通して定期的な収入を生み出す方法として配当支出ミューチュアルファンドに投資することを選択している。これはあなたの定期的な収入を増やすためのシンプルで効果的な方法ですが、ミューチュアルファンドからの配当収入の税の影響を理解することが重要です。

ミューチュアルファンドはいつ配当を支払うのですか？

ミューチュアルファンドは、ポートフォリオの資産が配当または利子を支払うときに配当を分配する。最も一般的には、配当の分配は、配当支出株式または有利子負債の結果である。すべての資金が配当を支払うわけではありません。しかし、ミューチュアル・ファンドは、毎年すべての純利益を分配して、それらの収入に対して所得税を払わないようにする必要があります。株式や債券から利息または配当所得を受け取るファンドは、年間少なくとも1回の配当を行う必要があります。あなたのミューチュアルファンドが特定の年度に配当金やキャピタルゲインを分配する場合、この収入は様式1099-DIVであなたに報告されます。

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配当の理解

配当は単に株主への利益の再分配です。ミューチュアルファンド配当と株式配当の違いは、ミューチュアルファンドの配当は原資産によって生み出され、株式配当は収益性の高い事業の結果であるということです。

個々の企業が利益を上げると、その収益を維持し、成長資金を使って会社に再投資したり、配当の形で株主に分配したりすることができます。株式市場では、毎年一貫して配当を支払うことは、発行会社の財務健全性の兆候と考えられています。ミューチュアルファンドはパススルー投資です。つまり、配当収入は株主に配当されなければなりません。したがって、配当支払は、特定のファンドの健全性や成功を示すものではなく、ポートフォリオの投資の種類を示すものです。

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配当株式に加えて、ミューチュアルファンドの配当は有利子負債の結果である可能性があります。ほとんどの債券は毎年一定金額の利息を支払うもので、クーポン・レートと呼ばれます。クーポンは単なる債券額面のパーセンテージであり、毎月、四半期毎、半年毎または毎年支払われることがあります。配当金は株主の皆様に支払われます。したがって、1株当たり50セントの配当を発表するファンドは、100株を所有する投資家に50ドルを支払う。

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配当の獲得

配当を支払うミューチュアルファンドおよび個別株は一般的な投資です。しかし、配当の獲得はタイミングの問題です。会社が配当を宣言すると、配当の開始日と記録日も発表されます。記録日は、当社が配当支払を受ける株主名簿を閲覧した日である。株式の取引には時間がかかるため、記録日より3日以内に発行された株式の売却は登録されておらず、株主名簿には依然として売却投資家の名前が含まれています。

記録日の3日前の日は、前配当日です。配当が支払われる時点までに株式を所有していないにもかかわらず、配当を受領した投資家は配当を受けます。同様に、配当予定日以降に行われた株式購入は、配当の対象とならない。株式配当受領に適用されるのと同じ規則がミューチュアルファンドにも適用されます。支払いを受けるためには、投資家は配当予定日前にファンドの株式を所有していなければなりません。

普通配当

通常、株式またはミューチュアルファンドが支払う配当金は経常利益とみなされ、通常の所得税率の対象となります。あなたのミューチュアルファンドが配当株式を頻繁に購入し売却する場合、受け取る配当金は通常の収入として課税されます。たとえば、積極的に管理されているファンドから$ 1,000の配当金を受け取ったとします。あなたが25％の所得税を納めている場合は、税金を払って250ドルを支払う。

キャピタルゲイン税

投資税負担を最小限に抑えることは、主に短期収入ではなく長期的利益を生み出すことです。これは、長期間、一般に1年以上投資を保有することを意味します。

1年以上保有されている投資からの収入は、キャピタルゲイン税の対象となります。キャピタルゲイン税は、通常の所得税金よりも大幅に低くなります。実際、10％と15％のブラケットの場合、キャピタルゲイン税率は0％です。あなたの年収が十分に低い場合は、税金のない長期投資収入を得ることができます。 25％から35％の括弧内の人々の場合、キャピタルゲイン税率は15％です。最高所得者の場合、キャピタルゲイン税は、通常の所得税率39.6％ではなく20％です。

これらの2つの税率の差は非常に大きいので、20％まではバイ・アンド・ホールド戦略を採用することで非常に実際的税制上のメリットがあります。

適格配当

ほとんどの配当は経常利益とみなされますが、IRSによって「適格」とみなされる配当は、キャピタルゲイン税が低くなります。適格配当の第一の要件は、配当を保有する株式を保有期間と呼ばれる一定期間保有しなければならないことである。ミューチュアルファンドの配当については、ファンドの株式を所有している期間ではなく、ファンドが株式を所有していた期間を指します。

ミューチュアルファンドの配当金が適格であるとみなされるためには、ファンドのポートフォリオの株式によるIRSの要約要件を満たす株式の配当支払の結果でなければなりません。ファンドは、配当予定日の60日前から開始する121日以内に少なくとも60日間は株式を所有していなければなりません。これは混乱を招くかもしれませんが、本質的には、配当日の60日前またはその前後の組合せを少なくとも60日間加算することを意味します。この規制は、配当を得るために資金と個人投資家が株式を売買するのを妨げるために設けられています。

無税配当金

ミッドファンドが債券で獲得した利息の結果として配当を分配する場合、その所得は通常、通常の所得税率の対象となります。場合によっては、ミューチュアルファンドの配当支払は、連邦所得税の対象とならない場合があります。これは、配当が政府または地方債の利払いの結果である場合にのみ発生します。いくつかのファンドは、しばしば非課税ファンドと呼ばれるこのタイプの証券にのみ投資します。

地方債からの収益は連邦所得税の対象ではないが、州または地方の所得税の対象となる可能性がある。あなたの居住国で発行された債券は、トリプル税を免除されることがあります。つまり、利払いは所得税の対象にはなりません。配当支出ミューチュアルファンドへの投資は、定期的収入の大きな源泉となる可能性があります。タックスシーズンのために適切に準備されるためには、どの資産が配当を生み出しているのか、さまざまな配当所得にどのように異なる税率が適用されるのかを知ることが重要です。