口座は、唯一の受益者として、またはあなたとあなたの配偶者および/または扶養家族と一緒に設定することができます。メディケア処方薬、改善および近代化法の一部として2003年に設立されたHSAは、高額控除健康保険加入者が現在の医療費を支払うことを可能にし、将来の経費を税金優遇基準で控除することができます。ここでは、適格要件、賛否両論、および健康節約計画に関するその他の重要な詳細を見ていきます。

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資格

HSAの資格を得るには、高控除健康計画（HDHP）と呼ばれる特別な健康保険制度に加入していなければなりません。これらの制度には高い控除がありますが、毎月の保険料は通常、控除可能額が低い制度よりもはるかに少なく、医療関連の初期費用を最小限にしようとする人々に魅力的です。 HDHPは、重度の病気やけがをカバーするためのもので、予防的ケア（毎年の身体検査、小児および成人の予防接種、スクリーニングサービスなど）を除き、年金控除額が満たされている必要があります。

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月の初日にHDHPの対象となります。

• 他の非営利団体は対象外です。 HDHP計画（歯科、視力、障害などの限られた保険範囲を含む一部の制度を除く）
• メディケアに加入していない
• 他者の納税申告書に依存しない
• IRSは、インフルエンザのために毎年、HSAとHDHPのために、個人と家族のカバレッジに基づいています。 2014年には、すべてのHDHPの最低控除額は、個人1人当たり250ドル、家族2ドル500ドルでなければなりません。最大自己払い（控除、共同支払い、共同保険を含むが保険料は含まない）は、個人で350ドル、家族で12ドル、6ドルを超えることはできません。 （

健康節約勘定（HSA）を持つための規則 も参照してください。） <！ - 9 - >

利点

健康節約勘定は、医療費を節約し、医療費を支払う方法を提供します。健康節約勘定を持つことには多くの利点があります。

他者があなたのHSAに寄付することができます

• 。寄付は、あなた、あなたの雇用者、親戚、あなたのHSAに追加したい他の人を含む様々な情報源から来ることができます。 税引前寄付
• 。給与預金によって（あなたの雇用主を通じて）拠出された拠出は、通常、税引前のドルで行われます。つまり、連邦所得税の対象にはなりません。ほとんどの州では、拠出は州の所得税の対象ではない。あなたの雇用主もあなたのために拠出することができ、拠出額はあなたの総収入に含まれません。 税控除可能拠出
• 。税引き後のドル建ての拠出金は、税金申告時の総収入から控除することができます。これは、年度末に税金が減額される可能性があることを意味します。 非課税引き出し
• あなたのHSAからの引出しは、資格のある医療費のために使用される場合、連邦（またはほとんどの場合州、州）所得税の対象となりません。 収入は税金
• です。口座内の資産に対する利息またはその他の収益は、免税です。 資金は
• ロールオーバーします。年末にお金がHSAに残っている場合は、次の年に転記します。 ポータブル
• 健康保険プランを変更したり、雇用主を変更したり、引退したりしても、HSAのお金は将来の有資格医療費のために利用できます。あなたの口座に残っている資金は引き続き税金を増やします。 簡便な
• 。ほとんどのHSAはデビットカードを発行していますので、処方薬などの費用をすぐに支払うことができます。あなたが郵便で請求書が来るのを待っているならば、あなたはデビットカードを使って請求センターに電話し、電話で支払いをすることができます。また、ATMでカードを使用して現金にアクセスすることもできます。短所 HSAにもいくつかの欠点がある：

高い控除可能要件

。あなたは毎月保険料を払っていませんが、HSAのお金であっても、高い控除額を満たすために現金を出すことは困難です。

• 予期しない医療費 。あなたの医療費は、あなたが計画していたものを超えている可能性があります。また、費用をカバーするためにHSAに十分なお金を貯めていないかもしれません。
• 保存圧力 。 HSAアカウントでお金を使いたくないため、必要なときに医療を求めることを嫌うかもしれません。
• 税金 および罰金
• 。あなたが65歳になる前に資格外の費用のために資金を引き出すと、そのお金に税金と20％のペナルティを払うことになります。 65歳を過ぎると税金は負担されますが、ペナルティーは課せられません。 記録管理 。退院が適格な医療費に使われたことを証明するために領収書を保管しなければなりません。
• 手数料 。一部のHSAには、毎月のメンテナンス料金または1トランザクションあたりの料金が課金されます。通常はそれほど高くはありませんが、手数料は収益に影響します。一定の最低残高を維持すると、これらの手数料は免除されることがあります。
• 適格費用 HSAからの支払いには数百の健康保険費用が必要です。それらはIRS Publication 502、Medical and Dental Expensesに詳しく説明されています。認定医療費の例には以下のものが含まれますが、これらに限定されません：

鍼治療

アルコール中毒治療

• 救急医療
• カイロプラクティック
• コンタクトレンズ用品
• 歯科治療
• 診断サービス >医師の手数料
• 視力検査、眼鏡および手術
• 不妊治療サービス
• ガイド犬
• 補聴器およびバッテリー
• 病院サービス
• インスリン
• 検査手数料
• 処方薬 >看護サービス
• 手術
• 精神医学
• 視覚障害または聴覚障害者用電話設備
• セラピーまたはカウンセリング
• 車椅子
• X線
• 寄稿制限
• HSAは暦年および翌年の4月15日までの間いつでも行うことができます。1年を通して定期的に寄付をしたり、都合の良いときはいつでも1回の寄付をすることができます。 IRSは、あなたおよび/またはあなたの雇用者が毎年あなたのHSAに貢献できる金額を決定する拠出限度額を設定します。 2017年の最大拠出金額は、個人の場合は$ 3,400、家族の場合は$ 6,750です。課税年度の終わりに55歳以上であれば、最大1万ドルを「追いつき」寄付として追加することができます。
• 健康節約口座の設定
• 健康節約口座に登録する前に、HDHPが必要です。 HDHPを取得したら、健康保険会社に連絡して、推奨銀行を通じてHSAを設定する方法、または自分で、または雇用主の人事部から金融機関を選択することができます。あなたの地元の銀行または信用組合は、HSAを提供することができ、あなたに登録情報を提供することができます。オンラインで見ることもできます（「HSAプロバイダ」のインターネット検索を試してみてください）。銀行を選択すると、入学手続きはかなり速くなり、申請を完了して口座に資金を払います。

結論

健康節約勘定は、将来の経費を節約しながら、彼らの最前線の医療費を制限することを望む人々に最適です。 HSAはHDHPと直接連携しているため、毎月の保険料は一般に、控除可能な保健計画が低い場合よりも大幅に低くなります。さらに、税制上の優遇措置は、所得税申告書に税金が控除される可能性があることを意味します。さらに、HSAは、眼鏡のように、雇用者の他の保険オプションでカバーしていない品目については税引き前のドルで支払うことができます。

つまり、HSAは誰にとっても理想的ではありません。高い控除可能額を持つことが危険すぎるようである場合、または重大な医療費が発生することが予想される場合は、控除可能額が低く、共同支払額が低い計画が理にかなっている可能性があります。

決定を下す前に、あなたのオプションを比較し、援助された原価要素（例えば、毎月の保険料、控除可能額、共同支給額および共同保険金）を注意深く見てください。また、HSAをフレキシブル支出口座と比較してください。これは、税引前のドルを医療費の支払いに使用する別の方法です。 （

健康節約勘定とフレキシブル支出口座の比較

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