ローンの年率率は、1年の間にお金を借りるのがどれだけ高価であるかの測定値です。借入費用には、実効年間利率、年間利回りおよび年間利回りなどのいくつかの測定値があります。 APRは、金利だけでなく、融資契約に関連する手数料その他の費用を含むため、最も重要なものの1つと考えられています。
<！ - 1 - >APRの計算方法は、貸出機関を管理する規則に基づいて異なります。米国では、APRの計算およびその後の開示は、貸し付け真実法（TILA）によって管理されています。 EUは2008/48 / ECと2011/90 / EUの2つの指令でAPRを規制していますが、2013年まではメンバー国間の一貫性が実質的に確立されていません。
<！ APRは、米国の貸付業者にとって、一定の非金利費用を含むように調整された名目金利を意味すると指定されている。請求できる費用の種類は、TILAによって特別に規制されていませんが、必要な開示があります。法律では、信用状発行者はAPRを顧客に明確に表示する必要があります。クレジットカード会社は、年間利率の代わりに毎月の金利を表示することができますが、年利の開示がなければ契約書に署名することはできません。<！ - 3 - >
住宅ローンは、米国内で独自のAPR開示要件を有している2008年のモーゲージ開示改善法の下で、最終的なAPRは誠実な見積りから0.125％を超えて変動することはできません。新しいAPRの開示が必要です。
ヨーロッパにおけるAPR欧州の法律はまた、APRに関する開示を強く強調する。 E.U. APR計算には、12ヶ月間の365日間の年を想定した特定のアルゴリズムがあります。しかし、これらの計算はすべてのローンに適用されるわけではありません。 €50,000を超えるローン（2014年時点）は標準アルゴリズムを使用する必要はなく、抵当権を使用する必要はありません。
指令2008/48 / ECは、E. Uの消費者信用指令としても知られています。この指令は、融資契約に署名する前に顧客に提供しなければならない一連の開示である標準欧州消費者信用情報を確立します。指令2011/90 / EUは、以前のAPR計算の修正であり、シミュレートされたAPR数値によって適用されなければならない異なる仮定を提供する。
英国はEUの完全加盟国ではなく、すべてのE.U.指令に準拠する必要はありません。 1974年の英国消費者信用法は、英国の貸し手によるAPRの使用を規制しており、いかなる貸付に対しても顕著かつ目に見える形でAPRを公表することを要求している。貸出金利および開示に関するすべての規制は、金融庁が監督しています。
これらの料金のすべては名目上の料金です。貸し手は、通常、インフレが借入力および借入費用に及ぼす影響を説明するための前提に立っていない。