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ZZZZ BestはBarry Jay MinkowがPonziスキームのフロントとして数年前に発見されなかった会社でした。同社は、ナスダックの上場認定資格を得るために不正な手段を使用することができました。上場後53％の支配株を保有していたミンコウ氏は、このスキームが明らかになり、1987年に会社が倒産したときに、1億ドル以上の株式を保有していた。なぜなら、同社の監査人Ernst&Whinneyは、同社はPonzi計画に関与していたということです。

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偽のドキュメンテーション

アメリカの3番目に大きな監査会社であるErnst&Whinneyは、監視と調査に関するハウス小委員会によって調査されました。同社は、前回の監査人であるグリーンスパン氏の監査業務を引き継いだときに、不正行為を発見していないことを委員会に伝えた。

ミンコウと同社の他の役員が、財務状況に関する事実を意図的に改ざんしているため、ZZZZ Bestを監査するErnst&Whinney会計士はPonziの活動を検出できませんでした。同社は上場監査を受けて、数千の偽のキャッシュフロー文書を作成し、損害保険事業が本当の利益を上げているという印象を作り出しました。彼らはまた、偽の賃貸オフィスを示したが、これは偽の会社の営業所であり、記載された会計帳簿はZZZZ Bestの価値の86％を占めていた。

<！監査員が遠ざかりました

Ernst&Whinneyは、7百万ドルを超える保険修復契約が偽造されていたという社員からのヒントを受け取りました。この発見に続いて、監査会社はその監査役を辞任した。監査人が歩いて行くのではなく、監査作業を続けると、Ponzi計画の証拠がさらに明らかになりました。

法律に縛られる

<！ Ernst&Whinneyの会計監査担当ディレクター、Leroy Gardnerは、1988年に、外部監査人が情報を開示することを禁止したカリフォルニア州の法律により、ZZZZ Bestの不正疑惑を明らかにすることができないと述べたクライアントの許可または召喚状なし。