2016年4月18日までに2015年の納税申告書を提出することができますが、今年は納税準備が開始されます。新年が始まる前に税務計画を始めることで、給付を最大化し税金を最小限に抑えることができます。この記事では、今後の税務シーズンを最大限に活用するためのヒントをいくつか紹介します。

チュートリアル ：個人所得税ガイド

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1。退職プランディストリビューション

からの源泉徴収で推定税金を払うあなたは税の過少のペナルティを避けるために、IRSと推定税を支払う必要があります。具体的には、あなたは、1）あなたは源泉徴収とクレジットを差し引いた後、2015年の税に少なくとも$ 1、000を借りてすることが予想される場合、推定税金の支払いを行う必要があり、かつ2）の間に、あなたの給与およびその他の課税所得から源泉徴収金額年が

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• 現在の課税年度に課税される税金の90％
  OR
• 前課税年度の税金の100％。調整後の総収入が一定額を超えた場合、これは110％に増加する可能性があります。

一般的に、推定納税額は、四半期ごとに四半期ごとに支払われなければなりません。ただし、アドホック・ベースで受け取った所得から源泉徴収された場合は、例外が適用されます。あなたのIRAの分布は今年中に処理し、その分布から源泉徴収税を持っている場合たとえば、これは、彼らが年間を通じて源泉徴収されているかのようにこれらの源泉徴収額が扱われているので、あなたの推定税の要件を満たすのに十分だろう。 （推定税の詳細については、IRS Publication 505を参照してください。）

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次の表は、2015年のためのあなたの推定税を決定するために使用することができます。

スケジュールX - シングル

課税所得を超えている場合は、	ではなく、オーバー	税金は、
$ 0	$ 9量の225	10％$ 0
$ 9 225	$ 37 450	$ 922上。 50プラス$ 9を超える量の15％、225
$ 37 450	$ 90 750	$ 5、$ 37を超える量の156 25プラス25％、450
$ 90 750	$ 189 300	$ 18 481 25プラス$ 90以上の量の28％、750
$ 189 300	$ 411 500	$ 46 075. 25プラス$ 189を超える量の33％、 300 $ 411を超える量の
$ 411 500	$ 413 200	$ 119 401 25プラス35％、500
$ 413 200	制限なし	$ 119 996 25プラス39. $ 4の金額の6％

出典：www。 irs。 GOV

スケジュールY-1 - 共同既婚ファイリング

課税所得が終わった場合は、	ではなく、オーバー：	税は、次のとおりです。
$ 0	$ 18 450	10％ $ 18を超える量の$ 0
18、450、	$ 74 900	$ 1、845 00プラス15％を超える量の、450
$ 74 900	$ 151 200	$ 10 312 50プラス$ 74を超える量の25％、900
$ 151 200	$ 230 450	$ 29 387 50プラス$ 151を超える量の28％、200
$ 230 450 999,411,500,999,51,577。50プラス$ 230ヶ量の33％、450	$ 411 500	$ 464 850
$ 111 $ 411を超える量の324 00プラス35％、500	$ 464 850	無制限
$ 129,996. 50 + 39. $ 464以上の金額の6％、850	出典：www。 irs。 GOV	スケジュールY-2 - 別に既婚ファイリング

課税所得が終わった場合は、

ではなく、オーバー：

税は、次のとおりです。	$ 0	$ 9 225
10％ $ 9,225,937,37,459,922,922,922,922,922,922,922,924,922,937,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,900,9 50 + $ 9,225,97,450,975,009,900,5,156,25以上の金額の15％+ 37ドル以上の金額の25％、450 975ドル、600 999ドル以上の金額の15％ $ 115 225	$ 14 693 75プラス$ 75を超える量の28％、600	$ 115 225
$ 205 750	$ 25 788 75プラス$ 115を超える量の33％、 225	$ 205 750
$ 232 425	$ 55 $ 205上量の662 00プラス35％、750	$ 232 425
制限なし	$ 64 998 25プラス39. $ 232以上の金額の6％、425	出典：www。 irs。 課税所得が終了した場合：
ただし、超えていない：	課税額：	$ 0
$ 13,150	課税所得の10％ $ 0	$ 13 150
$ 50 200	$ 1、$ 13上量の315 00プラス15％、150	$ 50以上の量、200

$ 129 600

$ 6 $ 50,200,999,129,600,99,209,850,999,26,72,50の合計額の25％プラス$ 129、600 999,209,850、 $ 411 500

$ 49 $ 209を超える量の192 50プラス33％、850	$ 411 500	$ 439 000
$ 115量の737 00プラス35％を超えます$ 411、500	$ 439、000	無制限
$ 125,362. 00 + 39. $ 439,000以上の金額の6％出典：www。 irs。 gov	2。慈善寄付をする	慈善寄付を行う場合は、関連する税金恩恵を受けるために控除項目を列挙する必要があることに注意してください。標準控除を受ける個人は、これらの給付を受ける資格がありません。 （もっと読むには、
あなたの寄付を控除する	を参照してください）以下のヒントは慈善寄付に適用されます：	実際の拠出金のみが控除可能です。したがって、あなたがその年の間に金額を約束した場合、その年の間にあなたが実際に拠出した金額だけが、通常、その年に数えられます。現金を寄付したいが、すぐに現金を持っていない場合は、あなたのクレジットカードを使って寄付を賄うことができます。もちろん、クレジットカードは短期間で、好ましくは利息が発生する前にその残高を払うことができると確信している場合にのみ、この目的のために使用してください。
2006年8月17日以降に開始するタックス・ベースでは、適格慈善団体への現金寄付は、日付付き銀行記録または領収書によってサポートされなければなりません。	2006年8月17日から、衣類および家庭用品の慈善寄付は、財産が良好な状態またはそれ以上でない限り控除できません。	（慈善寄付の詳細は、
IRS Publication 526	および	561 999を参照してください）。損失に対するオフセット利益
減価償却された株式の損失を差し引く場合は、期限内に取引が確実に期限内に整理されるように、それらの株式を必ず清算してください。これらの損失は、あなたが売却した減価償却された株式からの控除可能な損失を使用して、それらの利益に払う税金を減らすことができるので、他の株式にかなりの利益がある場合に便利です。税務上の専門家は、長期的なキャピタルゲインを持つ優良株式を売却し、短期間のキャピタルゲインを持つ株式を失い、税制上の便益を最大化することを推奨しています。 （詳細は、	税務優遇のための有価証券の売却	を参照してください。）
4。退職年金基金	年金の減額のために追加の控除が必要な場合は、退職勘定に拠出することを検討してください。これは伝統的なIRAsの場合にのみ有効ですが、あなたが投稿の控除を受ける資格がある場合に限ります。あなたが積極的な参加者でもなく、積極的な参加者でもない人と結婚した場合は、従来のIRAの寄付は控除できます。あなたまたはあなたの配偶者が積極的な参加者である場合、拠出金を控除する適格性は、修正された調整総所得（MAGI）とあなたの税務申告状況によって決まります。 2015年と2016年のすべての伝統的なRoth IRA（50歳以上の場合は6,500ドル）について、1人につき5ドル、500ドルだったIRS寄付限度の最新情報については、ここをクリックしてください。	あなたが事業を所有している場合は、その事業のための退職計画を立てることを検討してください。制度の種類と年度の報酬に応じて、2015年と2016年に最大$ 53,000を拠出して差し引くことができます。また、制度関連費用の控除を請求する資格があります。 IRSの詳細はこちらをクリックしてください。

（小規模事業主の退職金制度については、中小企業が負担する計画経費について

小規模雇用主が

および 税金を設定する計画を参照） 5。新しいAMT免税額の要因

• 課税所得が一定額を超える場合、代替最低税（AMT）を支払う必要があります。 AMTはあなたの正規の所得税に加えて、あなたが資格がある控除と税額控除の多くを取り除きます。
• 単身：52ドル、800ドル
• 共同配偶者または生存配偶者：$ 82,100

世帯主：$ 52,800 別途結婚した場合の申告額：$ 41、050 あなたの税務専門家に、Roth IRAコンバージョンなどの特定の取引があなたがAMTの対象かどうかに影響を与えるかどうかを確認してください。これは、特定の取引を延期するのが最善かどうかを判断するのに役立ちます。 6。フリーエキスパート - IRS税務補助の適格性のチェック IRS内の組織の1つは、納税者支援者サービスです。この組織は、以下のカテゴリーのいずれかに該当する個人に対して無料の支援を提供します： IRSの活動のために、個人はもはや住宅、交通機関、食糧などの基本的な必需品を提供することができません。

個人はビジネスを所有しており、IRSの行動のために給与計算などの基本的な費用を満たすことができません。

個人は、税関連の問題を解決するために30日以上の遅延を経験しています。 個人は、約束された日までにIRSからの回答を受けていない。 納税者擁護派と話す必要がある場合は、無料の納税者擁護仲介サービス（1-877-777-4778）に電話することができます。あなたの地元代理人の郵送先住所を含む、納税者支援サービスに関する追加情報は、

IRS Publication 1546

に掲載されています。または地元のオフィスはここをクリックしてください。 7。 IRSであなたの住所を確認してください。

毎年、IRSはアドレスが悪いために届かない数万件の払い戻しチェックを報告しています。住所が間違っていると、郵便で払い戻しを行うことができなくなるだけでなく、IRSからの重要な連絡がなくなる可能性もあります。税金払い戻しの対象となる場合は、金額を口座に直接送金することを検討してください。払い戻しをIRAを含む3つの口座に分割することもできます。どのように税金払い戻しを送っても、IRSにあなたの住所が正しいことを確認する必要があります。 8。すべての税務関連文書の収集

関連するすべての税務文書を収集し、可能な場合は分類します。これには、慈善寄付の領収書、医療費領収書、推定税金、教育費支出額が含まれます。これにより、税務申告者が税務申告を簡単に完了できるようになります。何かを含めるべきかどうか分からなければ、とにかくそれを積み重ねて、あなたの税務申告者に税務目的で使用できるかどうかを決定させてください。 9。フレキシブルな支出口座を検討する 開かれた入会時または給付を受ける資格があるときに、職場で給付金を支払うときは、フレキシブル支出口座（FSA）への加入があなたにとって有益かどうかを検討してください。フレキシブルな口座プログラムでは、課税所得が減額される税金ベースで税金が徴収され、適切な請求書を給付部門に提出すると払い戻されます。以下の例は、それがどのように機能するかについての高度な説明です。 次のように仮定します。 あなたの課税給与は1年あたり100,000ドルです。 養育費は年間4,000ドルです。これは既に課税された資金で支払われます。

あなたは扶養ケアFSAに参加し、雇用主があなたの給与から4,000ドルを控除し、あなたのFSAに献金するようにします。これにより、課税所得が$ 96,000に減ります。これにより、税額が少なくなります。

クレームを提出し、必要な領収書または文書化された経費証明書を提出すると、$ 4,000が払い戻されます。

• 結果：あなたの$ 4,000は非課税です。
• FSAには、扶養医療と扶養医療の2種類があります。従属ケアは、一定の扶養家族を介護することによって発生した費用に対して使用される。最高$ 5,000を各口座に寄付することができますが、使用する以上に貢献しないように注意してください。これらの口座には「それを失う」というルールが付いているためです。また、雇用主に確認して、FSAの対象となる費用を確認してください。 2011年以降、参加者はOTC薬の購入にFSA資金を使用できません。 （これらの口座の詳細については、
• 柔軟な支出口座の仕組み
• をお読みください。）
• 10。あまり知られていない控除制度

控除可能な項目がいくつかあります。例：

• あなたが新しい仕事を得なくても、あなたの現在の職業で就職活動に要した費用を差し引くことができます。ただし、新しい職業で仕事を探しているとき、初めて仕事を探しているとき、または最後の仕事が終了してから次の仕事が終わるまでにかなりの休憩があった場合は、費用を差し引くことはできません仕事探し。
• 収入を得るために家庭用コンピュータの減価償却費を控除することができます。
• コンピュータや携帯電話の減価償却は、職場で使用する場合には控除することができ、雇用主から要求されます。
• 一部の税制上の優遇措置は他のものほど明らかではなく、これらの控除を受け取るために特別な規則が適用されることがあります。したがって、あなたの税務専門家が正しい決定を下すのを助けることが重要です。 （
• 最も見過ごされている10の税額控除

で欠落している控除を確認してください。） 結論 準備は、欲求不満や過ちから解放された税シーズンの鍵です。また、資格があるすべての税務上の特典を確実に受け取ることができます。準備されていることは、修正された返品を提出しなければならない、またはIRSから補正通知を受け取るリスクを排除するのにも役立ちます。通常、訂正通知は払い戻しが減っていること、または払う税額が増えていることを意味します。有能な税務専門家と協力して驚きを避けてください。