あなたは常にお客様の製品やサービスの価値を証明するために、顧客を獲得し収入を得る責任があります。あなたはまた、あなたがそれらを取得し、それらを満たすために旅行経費とあなたが訴えた場合の責任保険を取得するために発生する電話とインターネットの請求書を支払わなければなりません。

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チュートリアル：中小企業の開始

これらの余分な費用を負担しなければならないという打撃を和らげるために、多数の行の税コードが書かれています。また、ビジネス税の控除を請求する必要があります。ビジネスの収益性は、コストの最小化とリソースの最大化によって決まります。この記事では、自営業者が利用できる一般的な税額控除について説明します。 （詳細については、 在宅ビジネスを扱うことはできますか？ ）

<！自己雇用税の控除

自営業税は、自営業者が支払わなければならないメディケアおよび社会保障税の雇用者分を指します。従業員は7.65％、自営業者は15.30％です。料金は以下のようになります：

- 6。最初の118ドル、500ドルの賃金（それは$ 127、2017年に200に増えます）で従業員と雇用主の2％社会保障税

<！ - 999 - 1.賃金限度なしの従業員と雇用主のためのメディケア税45％

以下の状況では、メディケア税は0.9％増額されます：

$ 9,000>

$ 9,000>	$ 9,000>
$ 9,000>	$ 9,000>自己雇用所得だけでなく、賃金、報酬、自己雇用所得の組み合わせにも影響します。したがって、自営業所得が100,000ドル、配偶者の賃金所得が160,000ドルの場合、共同収入が10,000ドルを超える場合は、追加のメディケア税を0.9％増額する必要があります$ 250、000のしきい値。
あなたの上司になるために余分な税金を払うことは楽しいことではありません。良いニュースは、自営業税は、あなたの純所得から自営業税の半分を控除することができるので、思っていたよりも少なくて済むことです。基本的に、IRSは自己雇用税の「雇用者」分を事業費として扱い、それに応じて控除することができます。さらに、純事業所得の92.3％に自己雇用税を払っているだけです。他の事業費を差し引いた残りの額は何ですか。	あなたが働いている人に関係なく、最初の7.65％を支払っていることを忘れないでください。そして、あなたが他の人のために働くとき、あなたは間接的にあなたの給料に追加することができないお金であるので、あなたは間接的に他の7.65％を支払っています。少なくともあなたが自営業者であれば、税金の一部を差し引くことになります。 （
家庭でできるトップ4の財務ジョブ（999）と	あなたのビジネスを組み込むべきか

）

ホームオフィス

ホームオフィスの控除はより複雑な控除。要するに、あなたが家賃を所有しているか所有しているかにかかわらず、あなたがビジネスのために定期的かつ独占的に使用するワークスペースのコストは、自宅の事務費として控除することができます。あなたは基本的に名誉制度に基づいていますが、監査の際にあなたの控除を守る準備をしておくべきです。これを行う1つの方法は、控除を実証するためにこの情報を提出する必要がある場合に備えて、正確な測定値を使用してワークスペースの図を作成することです。 （監査に必要なものの詳細については、 IRS監査の存続 を参照してください。） 自宅で控除できる費用には、控除可能な住宅ローン金利、家の減価償却、不動産税金、公益事業、住宅所有者の保険、およびあなたが1年中に支払う住宅の保守などです。たとえば、自宅が自宅の15％を占める場合、年間電力料金の15％が税額控除になります。 （詳細については、 内国税減税の適用方法

および

在宅ビジネスワークスペースの作成 を参照してください。） 自宅控除の計算には2つの選択肢があります。標準的な方法と簡略化されたオプションがあり、毎年同じ方法を使う必要はありません。標準的な方法では、実際の本店の費用を計算する必要があります。簡略化されたオプションを使用すると、ホームオフィスの平方フィートでIRSによって決められた料金を掛けることができます。簡略化されたオプションを使用するには、自宅のオフィスが300平方フィートを超えないようにする必要があります。また、減価償却費または家庭関連の明細控除額を差し引くことはできません。

単純化されたオプションは、時間を押されている場合や、控除可能な自宅の経費の実績がない場合には明確な選択肢となります。しかし、簡略化されたオプションは1平方フィートあたり5ドルと計算され、最大300平方フィートで計算されるため、最大1,500ドルを差し引くことができます。最大の本拠控除を受ける場合は、通常の方法と簡略化された方法の両方を使用して控除を計算し、「簡略化された」方法を何かにしたいでしょう。標準的な方法を選択した場合は、IRSフォーム8829「あなたの家のビジネス使用のための費用」を使用して控除額を計算します。 インターネットと電話 本拠地控除を請求しているかどうかに関わらず、あなたのビジネス電話、ファックス、インターネット費用を差し引くことができます。鍵は、あなたのビジネスに直接関係する経費のみを差し引くことです。電話が1つしかない場合は、個人的な使用と業務用の両方を含む月額請求をすべて控除しないでください。あなたは、あなたのビジネスに特に関連するコストのみを差し引くべきです。ただし、ビジネス専用の2番目の電話回線がある場合は、その費用の100％を差し引くことができます。同じように、月間インターネット費用は、オンラインでビジネスに関係する時間の割合（おそらく25％から50％）に比例してのみ差し引かれます。 健康保険料 あなたが自営業者で、自分の健康保険料を支払っていて、配偶者の雇用主から計画に参加できなかった場合は、あなたの健康、歯科、 -termケア保険料。また、扶養家族でなくても、配偶者、扶養家族、および年末の年齢が27歳未満の子供の保険料を支払うために支払った保険料を差し引くことができます。

私的健康保険の購入

を参照してください。

食事

食事は、税金控除可能な事業費です。あなたがビジネスのために旅行しているときやクライアントを楽しんでいるとき。このような状況では、食事は贅沢でも贅沢でもありません。時間、場所、ビジネスの記録を残しておけば、食事の実際の費用の50％、領収書を保管している場合は標準食の手当の50％実際の食事の領収書ではなく旅行の目的です。

エンターテイメント

あなたの好きなスポーツチームを見て、事業費として費用を払うために、ボックスシートを得ることは素晴らしいことではないでしょうか？あなたはできるが、慎重に踏み出すことができるかもしれません：IRSは、ビジネスエンターテインメントの税金控除を主張することに多くの制限があります。まず、イベント中、イベントの直前または直後に、あなたが楽しんでいる人とビジネスを行う必要があります。エンターテインメント費用がすべてのテストに合格しても、それでもなお50％の控除が可能です。どのようなビジネス活動、いつ、誰が、どのようにエンターテイメント費用に直接関連するのかについて、細心の注意を払って監査を受ける準備ができていることを確認してください。領収書も保管してください。 旅行 食事と娯楽は、しばしば別の税金控除可能な経費：ビジネス旅行に絡み合っています。資格を得るには、通常の勤務時間よりも長く滞在しなければならず、睡眠または休息を必要とし、税務署の一般的なエリア（通常、あなたのビジネスがある市外）から離れる必要があります。

さらに、出張と見なされるためには、出国前に特定のビジネス目的を計画しておく必要があります。実際にビジネス活動に従事しなければなりません - 新しい顧客の発見、クライアントとの面談、あなたのビジネス - あなたが道にいる間。あなたの友人の学士会中にバーで名刺を渡すだけでは、ラスベガスの税額控除には行かないでしょう。この控除はIRSから注目を集めることが多いため、ビジネス旅行経費および活動の完全かつ正確な記録と領収書を保管してください。

控除可能な旅費には、目的地への往復の運賃（航空運賃など）、目的地での運賃（レンタカー、Uber運賃、地下鉄の乗車券など）、宿泊、食事が含まれます。贅沢な費用や贅沢な費用を差し引くことはできませんが、利用できる最も安い選択肢を選択する必要はありません。あなたの仲間の納税者ではなく、旅費の大部分を払うことになりますので、妥当なものにすることがあなたの利益になります。

あなたの旅行費用の100％は食事とエンターテイメントを除き、控除可能です（50％に制限されます）。あなたの旅行が喜びとビジネスを結びつけていれば、事態はもっと複雑になります。一言で言えば、旅行のビジネス部分に関連する費用のみを差し引くことができます。ビジネスパーツを先に計画する必要があることを忘れないでください。

車

車をビジネスのために使用する場合、そのドライブの費用は税額控除可能です。旅行ごとに日付、走行距離、目的の優れた記録を残しておき、個人的な車の旅行をビジネスカーの旅行として主張しようとしないでください。標準的なマイレージレート（IRSが毎年決定する）または実際の費用のいずれかを使用して控除額を計算することができます。

標準的な走行距離率は、最小限の記録保持と計算が必要なため、最も簡単です。あなたが運転しているビジネスマイルと運転した日付を書き留めてください。次に、年間のビジネスマイルの合計に標準のマイレージレート（2016年の1マイルあたり54セント）を乗算します。この金額はあなたの控除可能な費用です。

実際の費用方法を使用するには、ガス、石油の変更、登録料、修理、自動車保険など、車の運行に要した費用のほか、年間運営の運転の割合を計算する必要があります。あなたが車の運営費に3,000ドルを費やし、その時間の10％の時間にあなたの車を使用した場合、あなたの控除額は300ドルになります。

利息

銀行からのビジネスローンに対する利息は、税額控除可能な事業費です。個人的な購入のために利息が発生した場合、クレジットカードの利息は税額控除されませんが、利息が事業購入に適用される場合は、税額控除が適用されます。それは、あなたがすでに持っているお金だけを費やし、利子費用はまったくかかりません。税額控除は、あなたのお金の一部を返すだけで、すべてではないので、お金を借りないようにしてください。

出版物および購読

あなたのビジネスに直接関連する専門雑誌、雑誌および書籍の費用は税額控除可能です。たとえば、日刊新聞はビジネスの費用とはみなされませんが、レストランオーナーであれば「Nation's Restaurant News」のサブスクリプションは税金控除され、Nathan Myhrvoldの数百ドルの「Modernist Cuisine」ボックスセット自営業のハイエンド個人シェフの正当な書籍購入です。

教育

差し引きたい教育費は、既存ビジネスのスキルを維持または向上させることに関連している必要があります。新しい作業ラインを準備するためのクラスの費用は控除できません。あなたが不動産コンサルタントの場合、あなたのスキルを磨くために "不動産投資分析"というコースを取ると、税額控除ができますが、ヨガを教える方法のクラスはありません。（大学卒業

および

腎臓を販売していない大学への支払い

で

大学での支払いについての詳細をご覧ください。）

全自営業控除< 特に1つの控除は、自分自身にとって特に有利なビジネスになることができます：自営業引退計画の控除。 SEP-IRAs、SIMPLE IRAs、およびソロ401（k）への寄付は、現在あなたの税額控除を減らし、後で課税繰延投資利益を上げるのに役立ちます。 2016年課税年度では、繰延給与（あなたが50歳以上の場合は24,000ドル）と自営業の2分の1を控除した後の純自営業収入の25％ （例えば、自営業者401（k））と一緒に、両方の寄付カテゴリーの合計で最大53,000ドルまでの雇用税と拠出額を支払う必要があります。寄付の限度額はプランの種類によって異なり、IRSは毎年最大額を調整します。 （これらの計画については、

401（k）中小企業オーナー向けの計画 と フリーランスのためのトップリタイア戦略 を参照してください。） 結論

ビジネス税の控除はこの簡単な概要よりも複雑です。結局のところ税コードについて話していますが、今では基本についての良い紹介があります。コストが正当な事業費かどうかわからないときはいつでも、「これは私の仕事の中で普通で必要な費用ですか？これは、あなたが監査を受けた場合にIRSが控除を審査するときに尋ねるのと同じ質問です。答えが「いいえ」の場合は、控除しないでください。また、あなたが確信が持てない場合は、公認会計士からのあなたのビジネス税申告に関する専門家の助けを求めて、必要以上にIRSを与えることはありません。 （一般的な控除の詳細については、

見過ごされている税額控除 を参照してください。税金に関する最新情報については税務計画2016を参照してください）。 Investopediaのオンラインブローカーレビューを読んでください。