あなたの人生の中で蓄積した富を維持し、効率的に移転するために、不動産計画は非常に重要なプロセスです。そのプロセスの大部分は、可能な限り最も効率的な方法で資産を次世代に移転する方法を見つけることです。この作業は複雑で、しばしば単独で行うことを圧倒しています。そのため、多くの人が専門的な支援を求めています。この記事では、不動産プランの作成に関する助言や、法的助言として受け取るべきではありません。これは、多くの人が直面する共通の問題とそれに対処するために使用される戦略を特定し、その重要な領域に積極的に着目できるようにすることを目的としています。 （いくつかの準備があれば、相続財産税を払うことから相続人を救うことができます） あなたの不動産計画入門 を読んでください。 - 1 - >
チュートリアル：不動産計画の基礎 1。
世代スキッピング 世代スキップは正確に聞こえます。それを可能にする国々では、多くの人々が、不動産の一部を直属の子供に直接移転するのではなく、孫に移すことを選択することがよくあります。この戦略は第2世代をスキップし、資産を第3世代にまっすぐに転送するため、最終的に課税される資産が2倍になることがなくなります。通常、資産はあなたからあなたの子供（第2世代）に移されたときに1回課税され、あなたの子供が最終的にそれをあなたの孫（第3世代）に移すときに再び課税されます。
<！ほとんどの場合、最もバランスのとれた戦略は、必要と思われる子供に十分な資産を移すことです。その額を超える額は孫に移転されます。この戦略は、お子様のニーズをカバーし、孫の将来を税金効率の高い方法で確保します。しかし、一部の国では、税抜き世代を適用してこの戦略の使用を阻止しているため、その有効性は様々であることに注意することが重要です。 （詳細は
を参照してください。） <！ - 3 - > 2。配偶者免除
英国のような一部の国では、継承税を資産に課すことなく小規模財産の移転を可能にする一定の免税が存在します。例えば、2009年時点での英国の税制排除は、配偶者の死亡時に免税移転可能な資産312,000ポンドに相当する。カップルの場合、これは、最初の配偶者が亡くなったときと、残りの配偶者が亡くなったときの2つの除外があることを意味します。したがって、最初の配偶者が死亡した場合、最終的に資産を遺贈する予定がある場合は、312,000ポンドを遺産から第三者に譲渡することが最も有益です。死亡時に不動産全体が配偶者に移転された場合、この税金除外の税額控除は無駄になります。 （あなたの結婚している場合は、仕事の節約を促進し、保存するために設計された特典をチェックしてください、 配偶者を持つ税制上の利点
を参照してください。） ジムが亡くなった場合、312,000ポンドの資産を不動産からゼロ継承税の第三者に移転することができます。サリーはその後、688,000ポンドの資産が残っています。今、サリーが亡くなったとき、税金の除外を再び適用して、312,000ポンドを財産から移転し、376,000ポンド相続税。 ジムが亡くなったときに税効率の低いものがSallyに1,000万ポンドを譲渡することになり、Sallyの死亡時に使用できる免税税が1つだけになりました。この代替案は、上の例で£68,000、000の資産を相続税の対象とし、£376,000としています。 40％の相続税率を前提とすると、支払われる税金の差額は、£150,400という低いものと比較して£275,200となります。したがって、この効率的でない戦略を使用すると、Smithsの財産の価値は£124、800 。 3。評価割引 評価割引は、価値のあるビジネスや資産を所有している場合に、大幅な税金節減を見出すことができる分野です。一般に、資産が移転された場合、資産の公正市場価値に税が適用されますが、資産の公正市場価値が決定しにくい場合、課税価値を引き下げるために適用できる一定の割引があるかもしれませんあなたの移転資産の（詳細は
書籍と市場価値の違いは？
）
たとえば、個人経営家計の株式を移転する場合、流動性の欠如と割引の割引少数株主持分を有するものは適用可能である。非公開会社の評価プロセスでは、通常、株式の本源的価値を判断するための評価モデルの使用が必要となります。決定されると、取引されていない株式の流動性の欠如を考慮して評価割引が適用されます公的取引所でこの値引きは、状況によって異なる場合がありますが、通常は10〜35％の範囲で設定できます。これは、株式の本源的価値が100万ドルと見積もられ、流動性の不足のために割引を適用した後、譲渡価額が650,000ドルから900,000ドルになることを意味します。 さらに、あなたが少数株主である私有の会社の株式を譲渡する場合は、このような管理の欠如を考慮した割引も適用される可能性があります。少数株主持分に対するこの割引は、40％に及ぶ可能性もあります。 これらの割引を資産に適用することにより、資産の課税基準、ひいてはあなたが支払う総税額を減らすことができます。一部の国では、個人が家族限定パートナーシップ（FLP）を作成し、その資産をFLPに入れて、非流動性とマイノリティ割引を使用することを正当化する条件を人為的に作成する戦略があります。直接資産を出すのではなく、FLPの少数株主持分が各個人に与えられ、これにより評価割引の対象となる可能性があります。しかし、現金と現金同等物をFLPに入れるだけでは、通常、割引はほとんどまたはまったくありません。 （この措置が市場でどのように機能するかを理解することで、財務を浮かせるのを助けることができます。 金融流動性の潜在
を参照してください。）
多くの不動産計画では、多くの場合、個人が死亡したときに慈善団体に贈与する資産を控除します。しかし、あなたが死んだとき、またはあなたがまだ生きているときに資産を慈善団体に寄付する方が良いでしょうか？しばしば、多くの場合、あなたの生涯の間に慈善団体に寄付することが最も有利です。これは、ほとんどの国が慈善寄付金に対して贈与税を徴収せず、第二に、寄付金に対して所得税控除を得ることができるからです。また、あなたが寄付している組織が投資税の納付を免除されている場合は、寄付先が早ければ早いほど寄付の価値が高くなります。結論
土地税と富譲渡税は複雑な話題であり、これらの戦略の多くは一部の国では機能するが、すべての国では機能しない場合がある。この記事では、より一般的な戦略のいくつかを紹介したので、それらを認識し、あなたの財産の広範な計画を立てることができます。しかし、弁護士や税務専門家にあなたの不動産資産移転計画の立案を手伝ってもらうことは常にお勧めです。 （不動産計画の詳細については、 不動産計画：あなたが死ぬ前に行う16の事柄 を参照）。