扶養ケアFSAの利点

IRSは、家族が子供やその他の扶養家族の世話をする費用のために税軽減を受けることを認めています。これは特に、託児施設やホスピスに置くのではなく、幼い子供の世話をする家族が高齢者の両親に服するようになる場合に役立ちます。一部の雇用者によって提供される1つの計画は、従属ケアフレキシブル支出口座（FSA）です。依存ケアFSAは、より一般的な医療FSAといくつかの類似点を共有しています。「使用するか失う」というような制限的な条項の中には、FSAの普及を妨げるものがありますが、多くの家族にとって重要な税金計画ツールとなりうるものです。

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扶養ケアFSAとは何ですか？ 扶養ケアFSAは、雇用主が提供し、IRSによって承認された税制優遇策です。これにより、プラン加入者は給料から年に一度プランへと資金を入金することができ、資格のあるケア費用を支払うことができます。このタイプのFSAは、年末の納税申告時に従業員と育児税の税額控除を請求するか、またはその代わりに使用することができます。この計画は雇用主を通じてのみ提供され、それ以外の場合は加入できません。他のIRSが承認した計画と同様、制限があります。従属ケアFSAを設定して使用するために満たされなければならない資格要件およびその他の規則。それぞれの計画は少し違っていますが、基本的なルールと制限は同じです。

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対象者は誰ですか？ この計画の目的は、労働者が納税者が働くことができる児童その他の扶養扶養手当の支払いに対して税金恩典を働かせることです。 DCFSAの特典を受ける資格を得るには、両方の配偶者が働いているか、仕事を探していなければなりません。適格性はまた、身体的または精神的障害のために働くことができない人や、フルタイムで学校に通っている人にも及ぶ。

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扶養家族は納税者と同じ家に住んでいなければならず、そうでなければ従属者として請求することができなければならない。この居住要件は毎日です。従業員があなたの一部分のためだけに暮らしている場合は、その期間に発生した費用の払い戻しを請求することができます。

対象となる申立人には、身体的または精神的な障害のために自分をケアすることができない1399歳の高齢の親またはその他の税金扶養家族（9歳以上の子供）のような

子供
ケアが必要な配偶者
寄付限度額

あなたが結婚し、配偶者と一緒に申請している場合、または独身の場合、DCFSAに最大$ 5,000の寄付をすることができます。あなたが結婚して別に提出する場合、あなたは$ 2,500に制限されます。ほとんどの制度の拠出は、給与控除を通じて直接行われます。毎年推定される扶養ケア費用の総額は、年間の給与の数で除算され、その額は小切手から直接引き落とされます。これにより、毎月の給与所得に対する課税所得が減り、年間を通じて給付が広がります。連邦および州の税金、ならびにメディケアおよび社会保障の控除額は、拠出額を控除した所得で計算されます。ヘルスケアFSAとは異なり、このプランは雇用主によって事前に資金提供されておらず、いつでもアカウント内にあるものだけを使うことができます。たとえば、年間の保育料に4,000ドルを費やす予定ですが、分割払いが予定されている年の早いうちにアカウントで$ 1,200しか持てません。寄付を増やすまでは、$ 1、200の払い戻しのみが行われます。適格費用

あなたが就労できるようにするために、あなたの扶養家族を世話することに関連するほとんどの経費は適格です。（999）夏休みキャンプ費用（親が休暇中ではない間）保育または昼間の大人ケア施設費用

在宅ケア費用無償の費用
以下が含まれます：
児童扶養控除
一晩のキャンプ費用
養育費は、幼稚園の費用

医療費 スポーツ料金、音楽レッスン、またはサービス組織会員などの活動

サービス費用未成年者や扶養家族と一緒に提供されないハウスキーピングサービス
ホスピスまたは養護施設の入居費用
償還の仕組み
DCFSAで適格費用を管理するには、主に2つの方法があります。一部のプランではデビットカードを添付して、介護者に直接経費を支払うことができます。この方法では、費用が適格である限り、費用のためにポケットから出る必要はありません。しかし、ほとんどの制度は引き続き償還モデルで機能しています。あなたは自分のお金からあなたの経費をプロバイダに支払うでしょうし、書類を記入して返済チェックを受けたり、プラン管理者から直接入金してください。これは、お金を回収するまでに数週間かかりますので、それに応じて支出を計画することが重要です。また、費用の日付、費用の種類、および個々の介護者のための社会保障番号などのプロバイダーの詳細を含む払戻請求書と共に経費領収書を提出しなければなりません。計画年度に発生した費用のみを請求することができますが、一部の計画では年末に1〜2ヶ月の猶予期間が認められます。
扶養ケアFSA対児童および扶養ケア税額控除
IRSは、扶養ケアFSAと同じ児童および扶養ケアクレジット（CDCC）の適格要件を設定します。同じ費用も適格です。しかしながら、税制上の便益は根本的に異なる。 FSAは、課税所得から費用を差し引くことができます。したがって、利益の金額は所得および税金控除によって変わります。あなたの収入が高いほど、税金の節約額は高くなります。一方、CDCCは、費用の割合であるクレジットです。収入が増えるにつれて、パーセントは減少する。信用度は、収入が35,000ドル、収入が$ 43,000以上の場合は000〜20％で始まります。したがって、所得が高くなればなるほど税務上の便益は低くなります。このクレジットは、年末時点の税額控除から直接控除されます。 CDCCはまた、被扶養者1人当たり3,000ドル、2人以上の場合は6,000ドル、低所得配偶者の年間収入の最大100％まで適格費用を払います。たとえば、$ 40,000を稼得し、配偶者が$ 2,000を稼いでいる場合は、最大$ 2,000の費用しか請求することができません。
あなたは、扶養家族FSAと、同じ費用ではなく、クレジットを請求する資格を持つことができます。どの税務上の恩典を主張するのかを選ぶことができます。
その他の考慮事項
雇用主のDCFSAに加入することを決定する際に考慮すべきいくつかの問題があります：
その年のすべての拠出金を適格費用で使用しなければなりません。毎年あなたの口座に残高を残すことはできません。これは「使用するか失う」という規定として知られています。
あなたの資金調達レベルを決定したら、結婚、赤ちゃん、死亡、離婚などの予選がない限り、献金を変更することはできません。そのような場合、あなたの寄付レベルを変更するために、通常30日の短いウィンドウがあります。

IRSフォーム2441に必要事項を記入し、毎年納税申告書を提出する必要があります。 税制戦略

FSAまたは税額控除の下で扶養医療費を請求する方がより合理的であるかどうかは、あなたとあなたの配偶者の状況と課税所得レベルによって異なります。一般的に、FSAは、より高い税金括弧内の人々に対してより大きな税金恩恵を提供する。 35％未満の税金控除では、信用度はFSA控除額を超えます。 1人の配偶者が（自営業者の場合のように）課税所得を非常に少なくすると、FSAで許容されるよりも低い額で信用供与が行われる可能性があります。ある従属家族では、FSAは適格費用を5,000ドルまで、税額控除は3,000ドルに制限されています.2人以上の扶養家族がいる場合、クレジットは6,000ドル対5,000ドルです。税額控除は払い戻されず、FSAは合計課税所得の100％まで控除することができます。譲渡することができる献金や控除を延期して、扶養家族と子供を最大限に活用することができますケアの利点。結論

あなたの雇用主との扶養ケアFSAを設定することは、子供や他の扶養家族の世話を必要とするときに相当な経費を管理するのに役立ちます。すべての貢献を無駄にしないように慎重に管理する必要があります。 DCFSAとCDCCの両方に対して減税額を計算して、あなたとあなたの家族にとって最も有益なオプションを選ぶようにしてください。