中小企業の収益から事業費を差し引いて税金控除を減らす方法はいくつかあります。特定のビジネス控除は、ほとんどの場合、ドルに対する収益ドルを減らすことができます。また、ビジネスのスタートアップ段階で発生した特定の費用を差し引くこともできますが、ルールはビジネスを運営している間に事業費を差し引くためのものほど簡単ではありません。ビジネススタートアップの控除がどのように機能するかを理解するには、どの費用が控除可能で、どのように控除されるのかを税務書類で知る必要があります。

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事業開始時の控除

内国歳入庁（IRS）は、事業立ち上げ費用の3つの特定のカテゴリで一定の税額控除を認めています。

•事業の創出：フィージビリティスタディ、市場および製品分析のコスト、競争の調査、労働供給の調査、敷地選択のための旅行および新たなビジネスの創出に関わる他の費用を含む、活動的な貿易またはビジネスの実績

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•事業の立ち上げ：従業員の募集、雇用および訓練、サプライヤーの確保に関連する費用、広告費および専門職費を含む、事業運営に関連するあらゆる費用。設備購入費用は、通常の事業控除規則の下で減価償却されるため、含まれていません。

•ビジネス組織コスト：企業、有限責任会社（LLC）またはパートナーシップなど、法人としてビジネスを設立するためのコストを含めることができます。これらの費用には、州および法律の手数料、取締役手数料、会計手数料および組織的な会合を行うための費用が含まれます。

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ビジネススタートアップ控除の受け方

スタートアップ段階で発生するビジネス経費は、初年度で5,000ドルの控除に限られます。スタートアップ費用が50,000ドルを超える場合、初年度の控除額は50,000ドルを超える額になります。たとえば、スタートアップ費用が53,000ドルであれば、初年度の控除額は$ 3,000からあなたの経費が55,000ドルを超える場合、あなたは完全に控除を失います。 2年目の運用から残りの費用を償却し、15年以上均等払いで差し引くことができます。

納税申告書に控除を請求する

最初の年の控除を選択する場合は、その納税申告書をあなたの事業税申告書に記入する必要があります。それは、唯一の事業者のスケジュールC、パートナーシップまたはS社のK-1、法人税申告書のフォーム1120です。その後の年数では、償却控除がIRS Form 4562、減価償却費および償却費に請求されています。あなたが唯一の所有者である場合、またはあなたのパートナーシップまたは法人所得税の書式には、それはあなたのスケジュールCに他の費用で引き継がれます。償却期間の間、他の費用の下で引き続き請求することができます。

あなたはいつ減点を請求すべきですか？

事業開始時の控除は、事業が活発になった納税年度に請求することができます。しかし、最初の数年間損失を見込むことを予想した場合は、控除後の利益を相殺するために償却額を償却することを検討してください。これはあなたの最初の1年間にIRS Form 4562を提出する必要があります。異なる償却スケジュールから選択できますが、一度選択すると変更することはできません。この決定を行う前に、税務アドバイザーに相談してください。

事業を開始しない場合はどうすればよいですか？

事業を創出するためにお金を費やした後、あなたがそれを決定する場合、それを調査するために費やした費用は、控除できない個人経費とみなされます。ただし、事業を開始しようとする際に発生するすべての費用は、資本損失として請求される可能性のある資本コストのカテゴリーに入る可能性があります。

事業開始時の費用を控除することは、事業が進行しても事業費を控除するほど簡単ではありません。あなたのビジネスがまだスタートアップ段階にある中小企業課税を専門とする税務顧問に相談してください。