投資収益が生み出す増税義務は、税金控除にかかわらず、重大な考慮事項です。しかし、すべての投資所得に均等に課税されるわけではありません。長期的および短期的なキャピタルゲインの課税の違いを確実に理解することは、投資ポートフォリオのメリットがコストを上回ることを確実にする上で不可欠です。

短期間のキャピタルゲインと長期キャピタルゲイン

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短期キャピタルゲインと短期キャピタルゲインの差は、投資が行われる期間にあります。簡単に言えば、長期キャピタルゲインは、1年以上保有されている投資から得られたものです。 1株あたり20ドルの株式を100株購入し、6ヵ月後に1株当たり25ドルで売却すれば、500ドルの利益はIRSの短期間のキャピタルゲインとみなされます。

この区別は、短期および長期のキャピタルゲインに非常に異なる課税が行われるため、最も重要です。実際、あなたの税金控除に応じて、上の例で100株を1年以上保有していた場合、株価が引き続き上昇しても税金が減っても、より多くの金を稼ぐことができます。さらに、純投資収益のみが課税対象となります。つまり、1回の投資で500ドルを獲得した場合、同じ課税年度に別の500ドルを失う場合、純利益は0ドルとなり、追加の税金を支払う必要はありません。あなたが損失を帳消しにした場合、あなたは税額控除としてそれを列挙することができます。

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短期キャピタルゲイン税率

短期キャピタルゲインは経常利益として課税される。これは、1年未満の保有投資から得られる収入は、その年の課税所得に含めなければならないことを意味します。あなたが給与からの課税所得で60,000ドル、短期間の投資で5,000ドルを持っている場合は、合計課税所得は$ 65,000です。あなたが個人として申告すると、25％税金控除の対象となり、$ 12 、その年の所得税で021. 25（2015税テーブルを使用）。もちろん、税額控除またはクレジットの対象となる資格がある場合は、この金額を減らすことができます。

<！ - 長期キャピタルゲイン税率

IRSは、長期的なキャピタルゲインに大幅な減税を課し、個人および企業に投資を奨励する手段としています。一般的に単純にキャピタルゲインレートと呼ばれる長期キャピタルゲインレートと、短期利益に適用される経常利益税率との差は、20％程度になる可能性があります。

2015年には、10％および15％の所得税の括弧内のキャピタルゲイン率は0％であり、最低の収入を得る者は1年以上の投資からの利益に所得税を支払う必要がないことを意味する。

税金控除の25％から35％の場合、キャピタルゲイン税は15％です。39.6％の所得税控除を受ける最も豊かな市民の場合、キャピタルゲイン率はまだわずか20％です。

上記の例では、$ 5,000の投資収入は1年以上の長期投資であると仮定します。この場合、個人としての税金控除は25％になりますが、$ 60,7000の場合は$ 10、793になります。25.キャピタルゲインでは15％、追加で750ドル。合計税金負債の代わりに$ 12、021. 25、あなたは同じ収入のために$ 11、543.25しか払わないでしょう。あなたの投資収入が大きいほど、この区別はより重要になります。

数学を見てみよう：平均的なジョー

あなたは株式市場に$ 1,000を投資すると仮定します。 2ヵ月後には、その株式を2万ドルで売ることができます。しかし、1年を保ち続ければ、価値は3千ドルになります。もちろん、あなたのお金を倍増させようとする誘惑は、両方のオプションの税制上の影響を考慮すると、選択肢があまり明確ではない可能性があります。

15％の税金控除を受けている場合は、株式を早期に売却する場合、$ 1,000の利益の15％を支払う必要があり、通常の所得税に加えて合計150百万ドルの納税義務があります。あなたがさらに10ヶ月間待っていると、あなたが得る利益2万ドルはあなたの税金が免除されます。

あなたがもっとお金を稼ぎ、28％の税金控除で上陸した数年前に、あなたは同一の投資シナリオを提示されているので、短期間の利益を取ると280ドルの費用がかかり、長期金利がかかるのを待っている間に15％* 2ドルの税負担を生み出すため、 000、または300ドル。長期的な利益のためには総税は高くなりますが、利益も高くなります。短期的なシナリオでは、税率が純利益を720ドルに下げます。長期的なシナリオでは、わずかに高い税負担でも、あなたの純利益はまだ$ 1,700です。

数学を見て：裕福な投資家

あなたは職場のスーパースターであり、あなたが一年ごとに非常に多くを得るようにランク付けすることで、最高の可能な率で39.6％の税金を払っています。この資本をすべて使いこなせば、$ 1,000の代わりに$ 10,000を投資することができます.2か月で投資額は$ 15,000に増加しますが、一年後には$ 30,000に3倍になりますこのような投資収入の税制上の影響は、貴重な資源を節約することができるので、数学を見ることはさらに重要です。

あなたが早急にお金を払うと、通常の所得税に加えて税金が$ 1,980になり、純投資収入は$ 3,020に減ります。しかし、1年が経過するまで待つと、キャピタルゲイン税率が20％引き上げられ、税額控除が4,000ドル、つまり20,000ドルの利益の20％に削減されます。繰り返しますが、総税額はそれほど高くはありませんが、それほど高くありません。さらに、純投資利益はわずか16,000ドルに減少しますが、これは依然として非常に健全な利益です。しかし、$ 200,000以上を稼ぐ個人もまた3つの対象になることを覚えておいてください。短期または長期のキャピタルゲイン税率に加えて適用される純投資所得税の8％。

配当金の課税

配当収入は、ポートフォリオ内の株主によって配当が支払われ、会社の利益を再配分する手段として生み出され、投資家の皆様の継続的な支持に感謝します。投資価値の上昇によって生じるキャピタルゲインと同様に、配当収入は、基礎投資が行われる期間に基づいて課税されます。

一般的に、配当所得は、あなたの通常の所得税率で課税されます。ただし、投資が一定の要件を満たしている場合、配当は適格とみなされ、長期キャピタルゲインの対象となります。

適格配当の第一の要件は、適格な米国または外国法人によって発行され、保有期間要件を満たすことである。配当支払が適格であるとみなされるためには、配当予定日の60日前から121日以内に最低60日間の株式を保有していなければなりません。配当予定日は、新株主が次の配当を受ける資格がなくなる日以降の日である。この日付は、発行会社が配当を宣言したときに発表されます。

複雑ではあるものの、支払いの直前に株式を購入して直ちに売却することによって、発行会社への投資を維持せずに配当の恩恵を享受しようとする投資家を阻止するための規制です。投資家は引き続きこの戦略を採用することができますが、保有期間の要件を満たさない配当所得については、法人所得税率を支払う必要があります。