富を生み出すポートフォリオを成功裏に構築するには、適切な投資を選択するだけではありません。スマートな投資家は、損益が税金に関する最終的な影響をどのように受けるかにも注意を払っています。

租税喪失収穫は、短期および長期の納税義務を管理するための有用なツールとなり得る。税務上の損失収穫戦略に為替トレーディングファンド（ETF）を組み込むことは、投資家にとって貴重であると思われる利点を提供します。 （詳細は、 為替取引の簡単な歴史 参照）

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税務上の収穫の説明

税務上の損失収穫のメリットを理解するには、まず投資利益に課税されることを知っておくことが重要です。

あなたが利益のために資産を売却する場合、連邦キャピタルゲイン税が適用されます。短期キャピタルゲイン率は、1年未満の投資を保有している場合に発生します。短期利益は経常利益税率で課税され、高所得投資家の最大税率は39.6％となります。

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長期キャピタルゲイン税は、1年を超える投資に適用されます。 2015年時点では、個人投資家の税金控除を基準にして、0％、15％または20％に設定されています。

租税減損は、投資家が税効果を最小限に抑えるために利益を相殺することを可能にする戦略です。損失を収穫するには、成果の低い資産を売却し、30日の期間が経過した後に買戻すことが必要です。

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その間、同様の投資を購入するために売却代金を使用します。正味の結果は、ポートフォリオのほぼ同じポジションを維持しながら、年間の利益から損失を控除して税金を節約することができるということです。

洗濯販売ルール

洗濯販売ルールは、税務上の損失を回収できるかどうかを決定します。具体的には、セキュリティを紛失して販売する場合、売り上げの30日前と完了後30日以内に実質的に同一のものを購入することはできません。納税申告書に損害賠償を含めると、IRSはそれを認めないため、売却による税制上の便益は受けられません。

IRSは、実質的に同一のセキュリティを構成するものの正確な定義を提供していないため、このルールをナビゲートするのは難しい場合があります。一般的に、異なる企業によって提供される株式は、このカテゴリーに該当しません。ただし、再編成を経て同じ会社から株式を売却して再購入する場合は例外があります。

ETFによる損失の徴収

投資信託と同様に、証券取引所には、株式、債券、商品を含む可能性のある証券が含まれています。 ETFは、通常、NASDAQやスタンダード&プアーズ500インデックスなどの特定のインデックスを追跡します。ミューチュアルファンドと為替ファンドの主な違いは、ETFが証券取引所で積極的に取引されていることにあります。

証券取引で売却されたファンドは、証券を売却する際に投資家が洗い流しのルールを避けやすくなるため、損失徴収に課税する際に有利です。 ETFは市場のより広い部分を追跡するため、ETFを使用して同一の領域に投資することなく損失を相殺することが可能です。

たとえば、パフォーマンスが悪いバイオテクノロジー株500株を損失で売却するとしますが、ポートフォリオの特定のアセットクラスと同レベルのエクスポージャーを維持したいとします。この売却代金を利用して、より大きなバイオテクノロジーセクターを追跡するETFに投資することにより、洗濯販売ルールに違反することなく資産の多様性を維持することが可能です。

実質的に同一でない限り、ETFを使ってミューチュアルファンドやその他のETFを置き換えることもできます。特定のETFが他のETFと似ているかどうかがわからない場合は、指数を参考にして指針を探すことができます。あなたが売っているETFとETFの両方で同じインデックスを買うことを考えているなら、それはIRSが証券をあまりにも似ているとみなす可能性があることを示しています。

ETFは、減税収入の有用性とは別に、株式やミューチュアル・ファンドに比べコスト面で有利です。手数料に関して、為替取引ファンドは安価な選択肢である傾向があります。また、他の証券ほど頻繁にキャピタルゲインを分配しないため、一般的にタックス効率がよくなります。 （999）税の観点から、ETFを使用して損失を収穫することは、短期的なキャピタルゲインを避けようとしているときに最も効果的です（ ETFの税金を減らす方法を参照してください）。税率は長期益税と比較して高くなっています。

ただし、後で同じ証券を買い戻す予定がある場合は注意が必要です。そうすることで税率が下がりますが、より高い価格で証券を売却する場合、実現した利益は課税上の利益とみなされます。

あなたが購入したETFがあなたがそれを保持している間に価値が上がるなら、同じことが真です。それを売却し、元の証券に再度投資するためにその資金を使用すると、短期的なキャピタルゲインが生まれます。最終的には、減税するのではなく税金負担を延期することになります。

税務上の収穫制限

税務上の損失を収穫しようとするときに投資家が留意すべきガイドラインがあります。まず、税務上の損失の収穫は、課税対象の口座で購入して売却した資産にのみ適用されます。 Rothや伝統的なIRAの損失を収穫することはできません。これは、税金を免除し、税金を繰り延べて投資する道を提供します。

第2の制限は、キャピタルゲインが実現しない場合、単一の課税年度に損失として請求することができる経常利益の額を含みます。 2015年時点で、別途返品をした結婚した納税者の場合、上限額は3,000ドル、または1,500ドルに上限が設定されています。損失が3,000ドルの限度額を超えた場合、その差額は将来の税務年度に繰り越すことができます。

IRSはまた、最初に、同じ種類の損失で利益を相殺する必要があります。 e。 、短期から短期、長期から長期へ利益よりも損失が多い場合は、そのシナリオで異なるタイプの利益に差額を適用することができます。

結論

ETFによる税務上の損失徴収は、キャピタルゲインに対する税負担を最小化または繰り延べるのに効果的な方法です。この戦略に留意する最も重要なことは、洗濯販売ルールを正しく観察することです。投資家は、税務上の収穫努力が功を奏することを確実にするために為替取引ファンドの選択に注意を払わなければなりません。