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離婚は、人生で最も財政的に壊滅的な出来事の1つになる可能性があります。法的手数料、資産の喪失および倒産は、この発生から生じることが多く、一部の資産は、収益を分割するために市場価格よりも低い価格で売却する必要があります。年金契約を結んでいる離婚者は、通常、この資産を分けることが非常に面倒でコストのかかるプロセスになる可能性があることを発見します。
離婚の場合の年金の取り扱いについてクライアントが知る必要があるものは次のとおりです。 （関連する読書については、 適格長寿年金契約に関する規則の理解 ）
<！知るべき重要な問題
裁判所命令で年金契約を分割する場合、最初に理解することは、そうすることが保険会社の実際の官僚的な頭痛であることです。このため、多くの人は、現在の契約から部分的に分配し、収益とともに新しい契約を作成するだけです。しかし、この行動方針は、現在の契約保有者にいくつかの欠点をもたらす可能性があります。
<！税務問題：離婚令が契約の分割が非課税事由であることを義務づけていない場合、その流通は通常の流通としてコード化され、課税対象となります。該当する場合はペナルティ。生存と死亡の恩典：- 年金契約からの実質的な撤退は過剰撤退とみなされ、契約から支払われる生存および/または死亡の便益を減少させる。 引き渡し手数料：
- 年金事業者が契約の分割を撤回として処理する場合、未払いの返済手数料は撤回に対して評価され、受領配偶者は契約価値の半分以下になります。契約金額の半額を払い戻すと、契約者が罰金なしに撤回できる金額を常に上回り、余分な金額にはそれに応じてペナルティが課されます。製品差別化： 受給配偶者は、以前の契約とは異なる（現在の市場環境で競争力の低い）新機能を持つ新製品に入れられる可能性があります。例えば、2003年から2008年の間に発行されたほとんどの年金契約は、現在の契約よりも優れています。したがって、これらの契約の1つの部門の受領者は、以前と同じくらい良い取引をすることはないでしょう。 （詳しくは、
- 離婚による財政の管理方法 ）
- <！ - 9 - > 悪影響を最小限に抑える 元配偶者の間で年金契約を分割することの不利益を最小限に抑えるために、アドバイザーができることは次のとおりです。これらのステップを踏むことで、クライアント、顧問、離婚弁護士に利益をもたらすことができます。 年金業者から離婚のための契約の分割方法を調べる：
他の資産を使用して婚姻資産を分割します。
可能であれば、ある配偶者が全年金契約を維持し、他の配偶者に同等の価値を与えるよう配偶者に同意させてください。これにより、パス上のすべての可能な契約分割の欠点を効果的に回避することができます。
- 契約全体を使用して資産を分割する： 離婚する配偶者が3つの年金契約を所有していた場合、配偶者が最大のものを保有し、残りの2人を配偶者に配偶させます。残りの不平等を他の資産と結びつける。もちろん、実際の有形資産を除いて、ほとんどの他のタイプの資産を分割する方が簡単です。 （詳しくは、
- 離婚後の退職をどのように保護するか ）
- 平等を維持するために、契約の全部または一部を分割する際に考慮すべき他の要因は次のとおりです。契約： より古い契約は、より良い生死死のライダーを持つ可能性があり、その降伏料金のスケジュールは期限切れになっている可能性があります。降伏料を伴わない契約は、常にそれらよりも優れています。 生死死の価値と特徴：生死の恩恵が現在の契約価値を大幅に上回る契約は、その額よりも価値がある。契約を分割する必要がある場合は、これを考慮に入れてください。 原価ベース：
初期プレミアムの3倍の価値のある契約は、20％しか成長していない契約よりもはるかに多くの課税所得を生み出します。より高い原価ベースの契約は、より多く成長した契約よりも税務上の観点から価値があります。
- 保証金利： 一部の変動契約には、他の場所よりも高い金利を支払う貯蓄口座があります。この機能により、契約に付加価値が加わります。
- 結論 年金は複雑な手段であり、離婚時に公平に分けるのが難しい場合があります。顧問は、最良の行動方針を決定するために各契約を慎重に検討する必要があります。そうすることは、離婚のプロセスを容易にし、関係するすべての人に時間とお金を節約するのに役立ちます。 （関連する読書については、
- 3退職計画を破る可能性のある生活イベント を参照）