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財務アドバイザーが付加価値税（VAT）を課すことができるとき、パーソナル・ファイナンス・ソサエティ（PFS）と陛下の収入と税関（HMRC）は概説しています。ファイナンシャル・アドバイザーは、アドバイザーに代わって特定の行動についてのみ、VATを課金することができます。顧客との対話中の任意の時点で、顧問が製品提供者と顧客の間で製品販売を手配した場合、顧問料は付加価値税免税となります。しかし、ファイナンシャルアドバイザーがクライアントに一般的な財務アドバイスを提供している場合、サービスは課税対象となります。顧客との対話中に財務アドバイザーに代わって仲介業者が行動すると、取引全体が非課税になります。

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付加価値税の適用例

非常に似たような場合に付加価値税が適用される場合と適用されない場合があります。例えば、退職計画について議論するために財務アドバイザーに近づくかもしれません。一見すると、これは一般的な財務上のアドバイスを網羅しているので、クライアントには付加価値税（VAT）が課されます。しかし、それは全体の相互作用に依存する。

顧問は、退職卵の卵がどのように達成されるべきかについての勧告を許可することに同意するかもしれない。これにより、付加価値税の可能性が広がります。顧問が退職金の調達方法に関する具体的な製品勧告をしていない場合、VATが評価されます。一方、顧問がすべての情報を評価し、クライアントが利用できる最良の金融商品を調査し、推奨すると、その対話はVAT免除となります。ファイナンシャル・アドバイザーは、VATが適用されているかどうかにかかわらず、適合基準に準拠した最良の製品およびサービスを推奨する必要があります。

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