あなたの雇用主の401（k）制度の条件に応じて、あなたの退職貯蓄への貢献は、さまざまな方法で雇用主の拠出と一致させることができます。通常、雇用者は、従業員の拠出額の一部を、総給与の一定額に一致させます。場合によっては、雇用主は、従業員の報酬にかかわらず、従業員拠出額を特定の金額まで一致させることを選択することがあります。

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雇用主は拠出金といつ一致しますか？

401（k）計画の具体的な条件は大きく異なります。スポンサー雇用者は、従業員退職所得保証法（ERISA）に定められた特定の拠出限度額および撤回規則に従う必要性以外に、各401（k）制度の特定の条件を決定する。あなたの雇用者は、非常に寛大なマッチングアルゴリズムを使用するか、従業員の寄付をまったくマッチさせないことを選ぶかもしれません。

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あなたの雇用主がマッチングした寄付をするかどうか、いつ雇用者がマッチング寄付を行うかを確認するプランの条項を参照してください。従業員の401（k）計画へのすべての雇用者の拠出がマッチングの結果であるわけではありません。雇用主は、従業員の拠出額にかかわらず、従業員制度に対して通常の繰延を行うことを選択することができますが、特にそうではありません。

雇用者のマッチングの公式

ほとんどの場合、雇用主は従業員の拠出額を年間収入の割合に一致させます。しかしながら、この制限は、いくつかの異なる方法のうちの1つに課されることがあります。雇用者は、あなたの拠出額の100％をあなたの総賃金の割合に合わせて選ぶことができます。後者のシナリオでは、雇用主の拠出金の合計額は同じままですが、最大限のマッチを得るためには、あなたのプランにもっと貢献する必要があります。

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一部の雇用者は、所得にかかわらず、一定の金額を上限にして、報酬の高い従業員に対する責任を制限することがあります。たとえば、雇用者は、従業員の拠出金の最初の5,000ドルのみを照合することを選ぶことができます。

「あなたの雇用主は何らかの公式に基づいて100％または1ドルの金額に一致する可能性がありますが、これは高価になる可能性があり、通常はオーナーは従業員にインセンティブを提供しながら退職を希望します」とCFAのDan Stewart ®、テキサス州ダラスのRevere Asset Management、Inc.社長。

マッチの仕組み

あなたの雇用主は毎年すべての寄付を100％、年間収入の最大3％まで提供しているとします。あなたが60,000ドルを稼いでいる場合、あなたの雇用主が毎年寄付する最大額は1,800ドルです。この給付を最大限にするには、$ 1,800も拠出しなければなりません。あなたが給与の3％以上を拠出している場合、追加拠出額は匹敵しません。あなたが1年間に5,000ドルを拠出した場合、あなたの雇用主はマッチング要件を満たし、$ 6,800の合計寄付を行います。

上限を伴う部分的なマッチングスキームが一般的です。あなたの雇用主があなたの年間給与の6％に相当するあなたの貢献の50％にマッチすると仮定してください。あなたが60,000ドルを稼いだ場合、あなたの給料の6％、または$ 3,600に相当する寄付がマッチングの対象となります。しかし、あなたの雇用者は50％にしか合致しません。これは、合計マッチング給付額が1,800ドルに達していることを意味します。この式では、雇用主のマッチングの利益を得るために、

あなたの雇用主が上記の例のように特定の金額に一致した場合、あなたの年収の何パーセントに相当するかにかかわらず、給付を最大にするためにその金額を拠出しなければなりません。

寄付限度額

401（k）への寄付があなたから来たものであるか、または雇用主からのマッチングによるものであっても、すべての繰延は内国歳入庁（IRS）によって定められた年間拠出限度に従います。 2017年には、同じ従業員が保有するすべての401（k）勘定に対する現在の雇用状況にかかわらず、合計拠出額は54,000ドル、または100％の報酬のいずれか小さい額です。しかし、従業員が行った選択的給与繰り延べは$ 18,000に制限されています。さらに、IRSは、50歳以上の人に、退職に近い従業員に節約を促すための追加貢献を可能にしています。

権利確定

401（k）計画の一致要件を確認するだけでなく、計画の権利確定スケジュールについても教えてください。

権利確定スケジュールは、あなたの雇用年数に基づいて雇用者拠出金の所有度を決定します。たとえあなたの雇用主が非常に寛大なマッチングスキームを持っていても、あなたの雇用が一定の年数が経過する前に自発的にまたは強制的に解雇された場合、その拠出の一部または全部を失う可能性があります。

「労働時間統計によると、従業員の平均在職年数は5である」とマーク・ヘブナー」、カリフォルニア州アーバインのIndex Fund Advisors、Inc.の創設者兼社長、「アクティブ・インベスターズの12ステップ・リカバリー・プログラム」の著者。

退職貯蓄口座への寄付は100％すべての時間と没収することはできません。