あなたがカナダ、メキシコ、または他の国の市民で、時にはビザで米国に住み住んでいる場合は、非居住外国人とみなされることがあります。税務上の目的のために、IRSは非居住者として非居住者を定義しています。合法的に米国に在住していますが、グリーンカード または が不足しているS市民は実質的な在籍テストに合格しません。非居住外国人として、IRSは、あなたが米国の源泉から得たお金にのみ所得税を支払うよう要求します。

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米国に居住し働いている多くの非居住外国人は、米国の雇用者が提供する401（k）退職計画に投資することを選択します。しかし、帰国するときには、これがかなり困惑します。 401（k）にあなたの資金を残すべきですか？あなたは米国を離れる前にそれを現金化するか、帰国するまで待つべきですか？それを別のアカウントにロールオーバーする必要がありますか？あなたがもはや米国に住んでいないと、あなたの401（k）引き出しはどのように課税されますか？

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この非居住者401（k）の問題を解決する方法を学ぶために読んでください。

キャッシュ・アウト

早期退職勘定の引き出しについては、米国居住者と非居住外国人の両方でルールが同じです。 IRSによると、伝統的なRoth 401（k）制度の参加者は、59才に達するまで、または障害によって恒久的に就労できなくなるまで資金を引き出すことができません。あなたが59才未満で、無効ではなく401（k）から資金を払い戻すことを選択した場合は、早期離脱の10％のペナルティが適用されます。したがって、あなたの401（k）が15,000ドルの価値があり、あなたがその口座を清算することに決めた場合、追加の$ 1,550を税金で支払う必要があります。つまり、あなたの撤退は本質的に$ 13,500に引き下げられます。

<！あなたが母国に戻って資金を引き出した場合でも、あなたの401（k）撤退全体は米国からの収入として課税されます。 - 3 - >

伝統的な401（k）口座への寄付は税引前のドルで行われるため、これは、払い戻された資金が、分配が行われた年の総収入に含まれることを意味します。 401（k）を清算した年に所得税率が20％だとしましょう。これにより、その引き出しのために総税額の影響が最大30％（10％早期撤退罰金+ 20％所得税率）になります。したがって、401（k）から$ 15,000を撤回する場合は、合計4,8,500円の税金を支払わなければなりません。これにより、自宅の総額を$ 10,500に減らすことができます。これは正確です多くのファイナンシャル・アドバイザーが、米国住民に、自分が401（k）を現金化してから59½になる前に、賢明な選択肢ではないと話す理由

ただし、税務専門家は帰国予定の非居住者に対して異なるアドバイスを提供する場合があります。あなたが戻って、あなたの401（k）を現金化するために 次の 課税年度まで待っていれば、あなたはもはや働くことがなくなり、米国で収入を得るので、これにより401（k）配当で支払わなければならない所得税の額を大幅に減らすことができます。覚えておいてください：あなたが現金を出したときにどこに住んでいても、あなたが59½よりも若い場合は、引き続き10％の早期撤退罰金を支払わなければなりません。 （詳細については、 401（k）早期退会に関する罰則の計算方法 を参照してください）

ロールオーバー

401（k）払い戻しに対する納税額を引き下げる別の方法は、個別退職勘定（IRA）などの別の税制優遇勘定に資金を移転すること。あなたが401（k）からIRAに直接ロールオーバすると、10％早期離脱ペナルティを免れることになります。これを取り除くには、まずIRAを開いてから401（k）で資金を調達する必要があります。 （さらに詳しくは、 401（k）ガイドとIRAロールオーバー を参照してください。）

401（k）と同様に、59歳に達する前にIRAから配布を受けても、 10％の罰金が科せられますが、未払医療費、初回の住宅購入者、障害などの罰金を免除するという例外的な柔軟性があります」とIndex Fund Advisors、Inc.の創設者兼社長であるMark Hebnerは述べています。 、アーバイン、カリフォルニア、および "インデックスファンド：アクティブ投資家のための12ステップ回復プログラム"の著者。 （999ペナルティフリーIRA退会 を参照してください。） 一例として、授業料、書籍などの高等教育費のために、IRAからペナルティフリーの早期退会を行うことができます資格を有する機関に入学するためのものと、半分以上の時間に出席した場合には、あなたの学校が決定したルームとボードのための特定の額が含まれます。 IRSは、いくつかの海外教育機関が教育省の連邦児童援助（FSA）プログラムに参加していることに留意しています。資格のある教育機関であるかどうかについては、まず学校に確認してください。

米国外の住所に送信されたIRAの配信は、10％の強制的な連邦源泉徴収の対象となることを覚えておいてください。ただし、一部の金融機関は、特別な書類を提出することにより、この源泉徴収を免除することができます。このルートを選択すると、あなたの流通は現在の国の条約の対象となります。条約率は0から30％の範囲である。

401（k）をIRAに転記したら、IRA資金を母国の退職勘定に移すこともできます。例えば、カナダの市民は、米国のIRA計画をカナダのRRSP（Registered Retirement Savings Plan）に転用することができます。ただし、カナダの居住者の場合は、まだ59才に達していない場合は、10％の早期離脱罰金に加えて、15-20％の源泉徴収税が発生します。

結論

401（k）からの引き出しは、住民と非居住者のために同じように課税される。あなたが401（k）の非居住者であり、母国に帰る予定の場合は、口座を現金化してIRAに転記するか、59½才になるまで資金を残すことができます。ペナルティフリーの引き出し。「Excel（税金）と富裕層（財務省）のカルロス・ディアス・ジュニア（Carlos Dias Jr.）財務長官は、「あなたは、年齢が59½歳になるまで、401（k）に資金を残すことが許されていますが、レイク・メアリー、フロリダ州また、一部の投資会社は、米国に居住していない個人が投資口座を持つことを嫌うことに注意することが重要です。

401（k）引き出しに関するこの重要な決定を行う前に、財務専門家または税務弁護士と話すこと。