大きな利益は、年度末に報告されなければならない課税所得に直接変換されます。場合によっては、これらの利益によって投資家がより高い税金控除を受ける可能性があり、社会保障や課税対象の退職金制度の分配など、他の形態の収入に悪影響を及ぼす可能性があります。

<！しかし、証券の価値は購入後に上下することができ、精通した投資家は失った選択肢を使って税金を減らす方法を知っています。税務上の損失を収穫することは、あなたが来年の税金を提出するときに、あなたのお金をあなたのポケットに入れておくために使うことができる重要なスキルです。 （詳細については、

年間減税収穫の長所と短所

を参照してください） 仕組み 学問的に言えば、税務上の損失を収穫するという概念はかなり簡単です。現在の税法では、有価証券の売却による利益と損失を4つの基本カテゴリーに分類しています。売却される前日まで1年以上保有されていた有価証券の長期損益があります。短期的な損益は、短期間保有された有価証券の売却による損益に関連している。課税上の勘定では、投資家は毎年キャピタルゲインを無制限にキャピタルゲインで相殺する可能性があります。まず、長期的な損失に対する長期的な利益と短期的な損失に対する短期的な利益を相殺しなければならない。その後、最終短期純利益または短期純利益を決定するために、短期純損益に対する長期的な利益または損失を相殺することができます。

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もちろん、このプロセスの最終的な数字が大きな利益である場合、投資家は利益を得る際にこの収入に税金を払うつもりです。これは税務上の損失の収穫が負担する金額を減らすのに役立つ場合があります。たとえば、ハロウィーンの直前に座って、今年までに実現したすべての損益を計算する投資家を考えてみましょう。この数字は、損失よりもはるかに報酬を得ていることを示しており、次の春に実質的な税務申告書を作成します。

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しかし、この人はまた、現在購入価格の約半分で取引されている夏の間に株式を買った。この人は、ある時点で株価が再び上昇し始めると信じているかもしれませんが、今のところこれらの株式は別の目的を果たすことができます。株式は当面売却され、少なくとも31日後に買戻される。この売却により、現在報告されなければならない課税上の利益を相殺するために使用することができるキャピタルロスを認識することができます。 （関連資料については、

減税：投資損失の削減を参照してください。

） ウォッシュセールルールに注意してください IRSは、損失を収穫する目的で暴走や無責任な資本損失の発生を阻止するため、投資家が最低限待たなければならない31カレンダー以上の前に、同じまたは類似の種類のセキュリティを購入してから、損失を宣言してください。これは、要求された制限時間が経過する前にセキュリティが価格で大幅に上昇する危険性を生み出し、投資家がそれを買い戻すことを正当化することが困難になる可能性があります。これは、当然のことながら、以前より大きな意味でその望ましい機能を果たしていた慎重に構築されたポートフォリオを混乱させる可能性があります。しかし、損失を発生させるために投棄した正確な担保に特に関与していない人は、失った選択をその証券のより大きなセクターをカバーする1つ以上のETFに直ちに置き換えることを検討すべきである。例えば、失われたバイオテク株を売る人は、その収益を使って、類似のバイオテク企業を保有するETFを即座に購入することができる。このアプローチには2つの利点があります：第一に、それは基本的に異なるセキュリティであるため、洗濯販売の問題を回避し、投資家に多様化の尺度を提供します。

Robo-Advisors

の登場により、ロス・アドバイザーの出現につながりました。ロビー・アドバイザーは、税金喪失収入、ポートフォリオ・リバランシングなどの自動化されたマネー・マネジメント・サービスを実行できる洗練されたコンピュータ・プログラムです。達成する。頻繁に取引する大口の口座を持つ投資家は、これらのプログラムを使用して、元の購入価格の一定の割合に等しい損失が発生した場合など、特定の基準に従って税務上の収穫貿易を自動的に特定して実行することができます。

プログラムは、洗濯販売ルールをトリガする以前の購入を確認し、IRS規則に従って保有し、売却し、買い戻すことができます。このサービスのコストは最小限に抑えられ、投資家に多大な時間と労力をかけずに済ませることができます。

結論

投資家が税金の「尾」を「犬」に投資させることは賢明ではありませんが、健全な税務上の損失徴収戦略は、毎年アンクルサムに支払う金額を減らすことができます。キャピタルゲインとロスの計算方法と、課税所得を最小限に抑えるためにできることの詳細については、IRSのウェブサイトwww。irs。govをご覧になるか、財務アドバイザーに相談してください。詳細については、

多様化のために考慮すべきいくつかの良いETF

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