適切な受益者の指定は、顧客が見過ごしやすい重要な財務計画のステップです。不適切に処理された場合、これはクライアントの意図を回避し、相続人に問題を引き起こす可能性があります。個々の退職勘定（IRA）やRoth IRAなどの退職勘定、401（k）、個人の生命保険、死亡銀行口座および年金などの雇用主が後援する退職金制度は、受益者指定によって口座保有者の相続人に渡されます。ファイナンシャル・アドバイザーは、受益者の指定が最新であり、顧客の意図を反映するために、顧客と協力する必要があります。クライアントの不動産プランの他の要素とともに、受取人の指定により、該当するアカウントの資産がクライアントの相続人に意図通りに渡ることを保証することができます。

<！これらの生命保険契約およびその他の該当する口座は、遺言書に記載されている内容にかかわらず受益者指定を介してのみ相続人に渡されます。そういう意味で、これらの名称は代用品と呼ばれています。例えば、顧客が離婚してから再婚し、その新しい配偶者が生命保険の死亡恩恵を受けることになっている場合、クライアントはこの願いを反映するために保険契約の受給者指定を更新する必要があります。もしこれをする前に死ぬとすれば、元の配偶者は依頼人の意向や意志や意向にかかわらず、収入を受け取ることになります。 （詳細は、

財務アドバイザーの財産計画のヒント

を参照してください。） <！ - 2 - > プライマリーおよびコンティンジェント受益者

通常、夫婦の場合、退職勘定および生命保険の主な受益者は生存している配偶者になります。しかし、口座または保険契約者の配偶者がそれを優先して訴訟を起こす場合、偶発的受益者が存在するはずです。これは、彼らの子供、兄弟、甥、甥などになることができます。より多くの第一受益者が存在する可能性があり、死亡した場合には、その勘定の残りの部分または死亡恩恵がそれらに掛かります。同様に、複数の偶発的受益者が存在する可能性がある。偶発的な受益者は、不動産計画の過程で重要かつ頻繁に見過ごされた一歩であり、最新のものにする必要があります。これにより、資産が適切な個人または団体に確実に渡されます。

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離婚する

配偶者の死亡

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• >子どもの誕生
• 遺伝的富を処理するために子供が老化する
• 純資産の成長
• 純資産の著しい減少

これらの生活イベントは、少なくとも受益者彼らが最新のものであることを確実にするための指定、あなたの希望と一致し、彼らがあなたの全体的な不動産計画と同期していること。（ 生命保険に必要な顧客を支援するためのヒント を参照してください。）

継承されたIRA

IRAアカウントは、受益者指定の使用の主要な例です。結婚した口座保有者の場合は、通常、配偶者を第一受益者と名づけるのが理にかなっています。彼らの死後、配偶者はIRAを自分のものであるかのように扱うことができます。勘定科目は税繰延をそのまま受け継ぎ、必要な最小配当は継承した配偶者の年齢に基づいて計算されます。比較的少数の財産が連邦財産税を懸念する必要があるレベルに達する一方で、適切な受益者計画はIRAと401（k）勘定に関する所得税負担を潜在的に受益者に救うことができます。

配偶者受益者がいない場合に継承する受益者または偶発受益者をこれらの口座に命名すると、受益者は継承されたIRA口座を開くことができます。口座保有者が必要最小限の分配を開始した場合、受益者はこれを継続する必要がありますが、若い受益者の分配金額を低くすることができる平均余命に基づいて分配を行うことができます。 （詳細は、 アドバイザが継承したIRAを保護する方法 を参照してください。）

継承されたIRAを使用する際に従わなければならない多くのルールがあります。このプロセス中に間違いが生じた場合、受益者は5年以内に口座を清算することが強制され、IRAを長年にわたり比較的最小限の配布で伸ばす貴重な選択肢が失われます。これは、所得税の観点からはコストがかかることがあります。

受益者を教育する

コミュニケーションは、成功した不動産計画の重要な部分です。あなたの不動産の受益者があなたの意図を知っていて、彼らが何を受け取るのであれば、あなたの死にはもっとスムーズに行くでしょう。これには、受益者指定を通した資産だけでなく、あなたの意志も含まれます。事前に通知を受けるという法的要件はなく、これを秘密にする理由があるかもしれません。進むべき正しい方法は状況によって異なり、各家族の状況は適切に処理されるべきです。しかし、受益者が継承している口座や死亡給付金に警告すると、死亡時にこれに驚くことはなく、不動産を決済して前進することがスムーズに進む可能性が高くなります。 ファイナンシャル・アドバイザーの役割 ファイナンシャル・アドバイザーは、クライアントが彼らの不動産計画を適切に構築したことを確認するのを支援することに直接関与する必要があります（

より簡単に遺産を継承する

を参照してください）彼らの希望に応じてこれには、すべての保険契約および勘定に適切な受益者指定があることを確認することが含まれます。さらに、これは、顧客の望むようにすべてが設定されていることを確かめるために、受益者指定と有志や信託などの不動産計画の他の部分との調整を確実にします。この役割には、不動産計画弁護士や保険代理人、税務顧問など、クライアントの他のアドバイザーと協力することも含まれます。クライアントが望む場合、財務アドバイザーは、定期的な家族会議を、子供や他の家族のような顧客の財産の成人受益者と調整することに関与しているかもしれない。これらの会合は、親の意向に関するコミュニケーションを促進し、家族が親の財政状況を理解できるようにするのに役立ちます。死ぬ前にコミュニケーションをとることで、親資産の死亡時のスムーズな移転を促進できます。 （

家族の移転に関するヒント を参照してください。） 結論

退職勘定、銀行口座、生命保険および年金の受給者の名前は不動産の重要なステップです計画プロセス。これらの資産の収益は、遺言書またはその他の不動産計画書が何を言い表すかにかかわらず、受益者の指定によってのみ渡されます。ファイナンシャル・アドバイザーは、顧客がこれらの指定を最新の状態に保ち、顧客の全体的な要望にぴったり合っていることを保証する上で重要な役割を果たすことができます。 （詳細は、

退職受給者としての信託の指定 を参照）。