多くのアメリカ人労働者は、同社の従業員福利厚生制度のオープン登録の途中です。これは、来年の給付オプションを選択する毎年1回です。これらのメリットは貴重なものであり、全体的な報酬のかなりの割合を占めます。最も顕著な従業員給付の1つは、雇用主が提供する医療保険です。あなたの医療保険と密接に関連しているのは、医療費貯蓄口座です。最も顕著な2つは、健康節約勘定（HSA）とフレキシブル支出口座（FSA）です。

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両者は、資格を有する医療費および関連費用を税引前基準でカバーするために資金を延期する能力を提供する。それを超えて、彼らはかなり異なっています。あなたが両方のために資格を持つ健康保険制度の選択肢を持っているなら、あなたは選択をします。いくつかの重要な機能と、どちらか一方があなたにとってより良い選択になる理由がいくつかあります。従業員給付に精通しているファイナンシャル・アドバイザーは、この選択に直面している顧客に貴重なアドバイスを提供することができます。 （詳細は、 健康節約とフレキシブル支出の比較 を参照してください）。

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HSA

HSAは、高額控除可能な健康保険プランとの組み合わせでのみ提供することができます。これは、個人の場合は最低$ 1,300、家族の場合は$ 2,600の控除が適用されます。 HSAは実際には、従業員が伝統的な401（k）制度への繰り越しと同様に、税金ベースで給与からの繰延を行う金融機関に開設された口座です。施設によっては、個人退職口座（IRA）のように口座に残高を投資するオプションがあります。

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2015年の拠出限度額は3ドル、個人350ドル、家族6ドル、650ドルです。年間55歳以上の人は、1万ドルを追加拠出する資格があります。雇用者によっては、従業員の口座に拠出することもできます。 HSA口座保有者は、次のものを含む資格のある費用の支払いに使用されている限り、口座から税金を引き出すことができます：（詳しくは、 健康節約口座の長所 参照） >健康保険の共同保険および控除

• 医療費および歯科医療費のほとんど
• ビジョンケア
• 処方薬およびインスリン
• メディケア保険料
• 税制適格長期介護保険の保険料の一部< また、HSAアカウントのお金は毎年使用する必要はなく、毎年繰り越すことができます。
• FSA

FSAは、HSAアカウントと同様に、税額控除が給与から繰り越されることを認めています。これらの資金は、年間中の医療費および歯科医療費の支払いに使用できます。保育費に加えて、保育費もFSAが負担することができます。あなたはFSAに参加するために健康保険プランの対象となる必要はありませんが、そのような取り決めは愚かなものになります。 HSAとは異なり、FSA制度は従業員退職所得保障法（ERISA）給付制度とみなされ、雇用者を経由しなければなりません。 （詳細については、

柔軟な支出口座の働き

を参照）。 2つの計画の最大の違いは、FSAが暦年に「使用するか失う」という規定を持っていることです。あなたがFSAに向けて延期している資金のすべては、計画年度中に使用されなければならない、またはあなたが失うことになります。年末までに、眼鏡店やその他の医療提供者に、年末までにFSAのお金を使うことを思い出させる広告を掲載することを目指しています（詳しくは、 フレックスのお金：使用方法

意思決定プロセスの要因 雇用主が両方のタイプの制度を提供している場合、決定プロセスは、あなたと家族のために高額控除可能な保険プランが適切かどうかになります小さな子供がいる家族は、子供たちを医者にかなり頻繁に連れて行っていることが多く、彼らは頻繁に医者から処方箋を受け取ります。この場合、より低い控除可能な健康保険プランがより良く機能し、FSAがデフォルトの選択肢になります。 FSAが選択された場合、従業員は来年の医療費の見積もりを行わなければなりません（詳細は、 Health-y Savings Accounts

を参照してください）。致命的な医療状況は容易に予測できませんが、現在および前年の経費を出発点として使用することは良い考えです。医者の訪問の予算、歯科医への旅行、そしておそらく目の検査と眼鏡。あなたの控除および共同保険がどのくらい実行され、あなたは良い出発点を持っているか把握してください。

あなたの財務状況が堅実で、あなたが単身であるか、あなたの子供が年を取っている（そしておそらく家から外れている）場合、あなたは高額控除可能な保険プランを選ぶかもしれません。より高い控除額は保険料の引き下げにつながり、あなたの医療費が低い場合は、ここでうまくいくでしょう。あなたが他の資金源からのあなたのポケット医療費をカバーする余裕があれば、HSAの資金は、その後の年に使用するために、さらには退職するために、将来に持ち越すことができます。 （詳細については、 IRSは2016年のHSA減額限度 を参照してください。）

子供の年齢の低い家族の場合、将来の医療費のためにお金を引き延ばすためにHSAと従業員の介護を対象とするFSA税引前の原価です。

HSA退職プランニングの機会 HSA口座の残高を毎年引き継ぐ能力と将来の成長のためにこれらの資金を投資する機会は、HSAが本質的に別の退職勘定を将来のヘルスケアおよび関連費用のためのIRA。HSAは、働いている間に他の資金源からポケット医療費を賄う余裕がある人にとって、退職時にこれらの資金が成長するようにする優れた手段を提供します。最新のフィデリティ・インベストメント（Fidelity Investments）の調査によると、65歳の65歳のカップルは、退職時の医療費に245,000ドルを費やすことができ、昨年の調査では220,000ドルから増加しました。 （詳細については、 健康貯蓄口座からの高収入の恩恵

を参照してください。）

財務アドバイザーの役割

顧客は、開かれている間に給付の選択に必要な助言登録多くのファイナンシャル・アドバイザーは、オープン・エンロールメントを通じてクライアントに支援を提供しています。これは、クライアント関係に価値をもたらす素晴らしい方法です。また、HSAがあなたの退職貯蓄戦略にどのように適合するかを判断するのに役立ちます。 結論 FSAとHSAは、医療費の一部を税引き前のドルでカバーするのに役立つ優れたツールです。どのアカウントがあなたの雇用主が提供する健康保険プランのタイプとあなたの個人的な状況に基づいて決定されるかについての決定。 （詳細は、

高額医療との戦い

を参照）。