これらには、401（k）、個人退職口座（IRA）、年金および課税投資口座が含まれます。税務上の影響を含めて考慮すべき要因はさまざまです。多くの退職者は、繰り延べられた繰延勘定の税引前の金額は、引き出されると経常利益として課税されることを認識していません。税金が支払われた後、あなたの401（k）の1百万ドルは時間の経過とともに$ 600、000 - $ 700,000の税引き後キャッシュフローを提供するだけです。退職者からの退職を計画する際に、退職者とその財務顧問が考慮すべきいくつかの要因があります。

<！あなたが退職に近づくにつれて、あなたの退職を資金提供するために利用可能なすべての金融資産の在庫を取ることが重要です。ここに部分的なリストがあります。あなたの状況によっては、他の人がいるかもしれません。社会保障

年金

401（k）とその他の確定拠出型制度 IRAs 課税可能な投資

• 退職時の雇用
• 事業への関心
• 現金価値生命保険
• 年金
• <！ - 2 - >
• これらの資産の価値と、退職時に期待できるキャッシュ・フローのタイプを決定します。その一環として、これらの源泉の一部をタップすることに関連する所得税問題を評価する必要があります。 （詳細については、
• 退職時に税金を払うか？
• ）
• IRAとDC計画

伝統的なIRAと401（k）口座からの撤退は、通常、全額引きこもった。これは、403（b）、連邦政府の教員退職制度（TRS）、および多くの州および地方自治体の政府機関によって使用されている457計画など、他の確定拠出型拠出型退職制度にも適用されます。これは、税引前ベースで行われた寄付とそれに伴う寄付金の場合には確かです。

<！ - 3 - > 一部の確定拠出年金制度も税引き後拠出を認めています。これは、伝統的なIRA勘定で、控除可能な拠出金が認められている所得範囲外の拠出分についても同様です。税引後寄付を行った場合は、これら2つのタイプの間で寄付の両方のタイプが按分されている勘定からの引き出しとしてこれらを把握する必要があります。 Roth IRA口座への寄付とRoth 401（k）への寄付は税引き後のドルで行われます。 5退職ミスの税金

を参照してください。 Roth IRAの場合、あなたの最初のRoth IRAの寄付が少なくとも5年前で、少なくとも59½である限り、お金は税金を免除されることができます。さらに、従来のIRAと同様に、必要最小限のディストリビューションは必要ありません。 Roth 401（k）は類似しているが、必要最小限の分布を取らなければならない点が異なる。 Roth IRAにアカウントをローリングすることは、この問題を回避する1つの解決策です。

課税対象の投資と所得

課税対象の投資口座は、退職時に有効な方法です。これらの投資を使用する際の税務上の影響には、キャピタルゲイン税または受け取った利息または配当金の課税が含まれます。確定給付型年金からの支払は、通常、経常利益として全額課税される。社会保障はあなたの年齢と所得に基づいて課税されることがあります。 （退職貯蓄：控除または非課税？

を参照） 年金 年金は税引き後のドル（資格外）で資金提供することも、開催することもできますIRAまたは特定の譲渡された職場退職金制度（適格者）の範囲内で行われます。非適格年金の場合、口座へのあなたの貢献に関連する部分は課税されず、基礎となる投資の利益を表す部分は課税されます。実際の課税ルールは、あなたがアカウントを年金化するのか、それとも何回かに分けて分配するのかによって異なります。資格を有する口座からの引き出しは、生じた可能性のある税引後の拠出を除き、すべて課税の対象となります。

現金価値生命保険

現金価値生命保険は、多くの場合、保険代理店や委託財務顧問によって退職貯蓄ビークルとして宣伝されています。正しく構成されている場合、保険契約者は、退職に資金援助するために、保険料から免税ローンを借りることができます。政策の現金価値が、課税対象となる一定の水準を下回らないように注意する必要があります。 （詳しくは、

生命保険の生命保険金利の仕組み を参照してください。） すべて一緒に引く

上記の情報と他の要因を考慮すると、退職の流れとその順序固くて速い答えはありませんが、考慮すべきいくつかの要素があります。退職は今日、定年の仕事から引退するかもしれないが、退職の早い年の間に少なくとも部分的に働くかもしれない多くのための段階的なアプローチの少しです。これがあなたの状況である場合は、課税対象の投資口座から最初にお金を受け取ることができる場合は、後で税繰延退職勘定をタップすることを検討することができます。

70歳に達すると、退職後の退職勘定から必要とされる最小限のディストリビューションの選択肢がありません。これは、非適格年金口座には適用されません。あなたがまだ働いている場合は、現在の雇用者と一緒に401（k）には適用されません。 （さらに詳しくは、

退職者退職者数

を参照してください） 考慮すべきもう一つの要因は、あなたの社会保障が高所得によって悪影響を受ける可能性があることです。 2015年に給付が$ 15,720を超え、退職年齢よりも若い場合、給付額がこの限度額を超える2ドルごとに給付は1ドル減額されます。 少なくとも1年間保有されている課税対象投資の長期キャピタルゲインのトップレートは、最高所得税ブラケットの場合の20％であることを忘れないでください。 3.8％メディケア追加料金の可能性があるとしても、あなたが高所得税の括弧の1つに入っている場合、この税率は税繰延退職勘定からの引き出し時の通常所得税率よりも安いです。 （詳細は、

2015年のキャピタルゲイン税

を参照してください。）

多くの退職者にとって、どのアカウントをタップするかは、いくつかのタイプが混在することになります。課税対象となる投資と貯蓄を完全に使い切ってしまえば、ある時点で排他勘定を排他的に利用することになり、高価な資金源になる可能性があります。多くの退職者にとって、最低所得税率15％の上限まで経常収入を最大限に活用することが理にかなっています。ジョイント・ファイラーの場合、2015年にはシングルファイラーの場合、これは最大$ 74,900、最大$ 37,450になります。ここでの戦略は、経常収入を15％税金控除の範囲内に保ち、Roth IRA、貯蓄生命保険契約の現金価値、時価が原価基準を下回る課税対象資産の売却、その他の課税対象ではない課税源、 さらに、財務アドバイザーや税務専門家と協力して、退職後の資金調達に必要な金額や税務状況を考慮した計画を立てることもできます。 （詳細は、 退職所得の撤回戦略

を参照してください。）

結論 退職時の各種退職勘定からの撤退の管理は、 。熟練した財務アドバイザーは、退職所得の管理に貴重な助言を顧客に提供することができます。