私たちの年末に、多くの人々が、彼らが支援する慈善団体や団体に慈善寄付を行うことを目指しています。これはすばらしいことであり、これらの組織は素晴らしい仕事をして、私たちの社会の必要性を満たしています。慈善団体への慈善団体への献身的な寄付を受けているクライアントのために、彼らの生存期間中と死亡時の両方で素晴らしい財務計画ツールがあります。ここでは、投資家とその財務顧問のためのいくつかの考えといくつかの基礎があります。

<！ （IRS）によると、以下の組織のいずれかに資格を与えられているか、またはその使用のために慈善寄付を差し引くことができます。内国歳入法第170条（c）項に記載されている。特定の組織が資格を持っているかどうかを確認する場所もあります。 （詳細は、

慈善寄付のヒント：制限と税

を参照） <！ - 2 - > IRSは、同じ年度に拠出金を控除し、その年に控除対象とみなさなければならないと言います。現金に加えて、財産の贈与は、資産の適正市場価値である控除対象金額で行うことができます。特定の年に控除できる金額には制限もあります。これらは、寄付を受け取る組織のタイプによって少し異なります。

<！ - 3 - >

$ 250を超える寄付は、キャンセルされた小切手だけでなく領収書が必要です。適切な書類を取得しなければ、控除がIRSによって拒否され、ブートに20％のペナルティが課される可能性があります。

与えるべきこと

2015フィデリティ慈善事業報告書

によると、米国の慈善団体への贈り物の大半は現金またはクレジットカードで行われます。彼らはこれが慈善団体に与える最も戦略的な方法の1つであることを述べています。彼らは、資産の半分以上がドナーの助言を受けた資金に寄与しており、授与された勘定は上場有価証券（46％）および非上場証券（9％）を含む非現金資産であることを示した。 （999）寄付金を寄付する 寄付金を寄付する：ミューチュアル・ファンド・シェア、為替トレーディング・ファンド（ETF ）、個別の株式、クローズド・エンドのファンドなどは、効率的な財務計画を立てながら良いことをするための素晴らしい方法です。 ABC社の株式を50ドルで購入したとしましょう。今は1株あたり100ドルの価値があり、あなたは1年以上それを保持しています。あなたは株式の一部または全部を売却し、あなたが選んだ慈善団体に小切手を書くことができます。あなたは売却に譲渡益税を払うことになります。現金献金は控除可能であり、譲渡されるキャピタルゲイン税を完全に相殺することもあれば、相殺することもありません。 寄付をするより良い方法は、ABC社の株式を慈善団体に直接寄付することです。多くの慈善団体は株式やその他の上場証券の贈り物を受け入れる立場にあります。同様に、大部分の大手カストディアンはこの移転を容易にするのに役立ちます。少なくとも1年と1日はセキュリティを保持していることを確認してください。さもなければ、あなたはセキュリティのために支払ったコストのみを払い、価格上昇は控除することができません。 （慈善事業に寄付することはできますか？ を参照してください） 慈善団体の信頼

慈善団体残余信託（CRT）は、援助者の収入源または寄付された資産の残りの部分が指定された非営利団体に送られる受益者。クライアントの場合は、いくつかの高い評価を得ている株式やミューチュアルファンドの寄付を可能にするためにCRTを設置しました。クライアントは寄付された資産の価値に対して即座に所得税を控除し、残りの人生の収入の流れを受けています。クライアントが死亡すると、残りの価値は、クライアントによって指定されたいくつかの慈善団体に送られます。

CRTの利点は次のとおりです。

最終的な慈善的贈り物の価値に基づく即時所得税控除。 CRTは投資利益に対する税金を免除されているため、所得税の影響のない、高く評価された、おそらく集中したポジションを売る機会が提供されます。 長期評価資産のキャピタルゲイン税を廃止することができます。

多くの種類の資産を使用してCRTに資金を提供することができます。

CRTは、生涯または最大20年間の定額の期間、寄付者または指定受益者に所得を払うことができます。これにより、CRTは寄付者の死亡時に希望される慈善寄付を行うために慈善寄付をしている人や不動産計画車のための優れた退職計画ツールになります。 CRTの確立には、信託の創造などの費用がかかります。 慈善的贈与年金

慈善的贈与年金は、非営利団体に寄付を行い、その代償として、生涯または一定期間の年金の流れを提供します。ドナーは、現金、有価証券、その他の資産などの資産を金融機関に提供します。

• 寄付者は、寄付資産の価値に対して即座に部分的所得税を控除します。控除額は、提供される収入の流れと提供者の年齢に応じて異なります。
• 彼らは一生の収入を得る。
• 長期鑑賞有価証券でキャピタルゲイン税が減額される。
• 多くの種類の資産を寄付することができます。
• 所得の流れの一部は課税対象となります。これもまた、提供者の年齢と所得の流れの詳細によって異なります。
• 慈善団体年金は、慈善団体と退職後の生涯所得を創出するツールの優れた組み合わせです。年金は慈善団体の法的義務であり、納付義務があります。多くの大学がこれらの贈与年金を提供し、寄付金の一部として資金を投資しています。これらの取り決めの多くは学校の卒業生の間で行われていますが、一部の大学はそのような競争率を払い、寄付者の中で非卒業生を慈善寄付年金プログラムに数えます。あなたは機関が健全であることを確認し、競争力があることを確かめるために提示された料金をチェックしたいと思うでしょう。 （

詳細については、プライベート・ファンデーションとパブリック・チャリティの違い

を参照してください。）

• ボトムライン
• ファイナンシャル・アドバイザーは、慈善団体の慈善団体を支援して、堅実な財政、税金および不動産計画のセンス。上記で論じた車両は、利用可能なもののほんの一部であり、適切なものを選択することは、顧客の状況とこの分野における彼らの欲求に依存する。 （詳細については、
• 慈善寄付：クライアントがもっと手助けする方法
• を参照してください。）