残念なことに、生命保険は複雑な製品になる可能性があります。不必要な課税や紛争の原因となる間違いを避けることが重要です。

あなたの課税対象不動産に死亡給付を含める

あなたが生命保険契約の所有者でも被保険者でもある場合は、死亡給付金はあなたの総課税財産に含まれます。 2016年の連邦財産税の免除額は5,450,000ドルであり、連邦課税はほとんどの人にとっておそらく問題ではありません。しかし、多くの州では、相続税や財産税がずっと低くなっています。例えば、ニュージャージー州は675,000ドルの控除を受けており、マサチューセッツ州は1百万ドルで敷地に課税を開始しています。あなたの財産から死の恩恵を得て、この問題を避けるためには、あなたの配偶者、重要な他の人、または取り返しのつかない信頼がその方針を所有し、また受益者になることを検討してください。 （税金を払うのは誰ですか？そしてどれくらいですか？）

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間違った受益者

生命保険の特徴の1つは受益者の名前をつけ、死亡給付の分配方法を指示することです。しかし、あなたの配偶者またはパートナーがあなたよりも優先して偶発的な受益者が指定されていない場合、死亡給付はあなたの財産に戻ってくる可能性があります。これは、あなたの意志の指示に従って、または状態の義務規則に従う意志がない場合、収益が分配されることを意味します。したがって、偶発的受益者の名前を付けることが重要です。さらに、配偶者や離婚後に、グループポリシーを含め、受益者選挙を更新することを忘れないでください。

<！保険会社は、永久生命保険の現金価値に対する貸付を促進しています。しかし、多くの保険契約者は、ローン返済の必要性を認識していません。彼らは、残りの現金価値がポリシーを運ぶと考えて、スケジュールされた保険料支払いを継続します（または保険料を一括して支払うのをやめてください）。ローンが返済されない場合、利息が発生し始め、最終的にポリシーが失効する可能性があります。保険料支払いおよび/または残りの現金価値は、貸出金に対する利息と毎月撤回される保険料の両方をカバーするには不十分な場合があります。失効したポリシーを所有しており、貸付金および未払利息の金額が原価を上回っている場合、収益は課税所得としてIRSに報告されます。ポリシーのコストベースは、年を超えて支払った総プレミアムの累積額であり、引き出し額を控除したものです。

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価格に基づいた購入

単に価格に基づいて定期生命保険を購入することは間違いである可能性があります。通常は買い物をする価値があります。必要に応じて、保険料の額を減らし、すべてまたは一部を少なくとも65歳以上の恒久的なポリシーに変換するポリシーの場合は、わずかに高い保険料を支払うことがあります。小文字を確認してください。一部のポリシーでは、カバレッジの削減と、どのような恒久的なポリシーを変換に使用できるかが制限されています。

ポリシーを放棄する

あなたが恒久的なポリシーを所有しており、もはや適用範囲を必要としない場合は、ポリシーを放棄しないでください。累積現金価値が原価を上回る場合、課税上の利益を得ることができます。税金コードの第1035条に基づく年金に現金価値全体を移転するだけではありません。年金は、税制上の優遇措置があまりなく、課税所得が最初に配賦され、それに引き続き非課税基金が払われる必要があります。代わりに、まず、生命保険契約から原価ベースを引き落とし（貸出しない）、残りの現金価値（収益）を税繰延年金に交換します。現金価値は拡大し続けることができ、契約放棄スケジュールに従って、希望どおりの配分を取ることができます。すべての流通は課税対象となります。

課税可能な移転

IRC第2035項のもとで、生命保険の死亡益は、その方針が取消不能生命保険信託（ILIT）に授与された場合、3年間所有者の財産に引き続き含まれます。 3年間のルールは、無料転送に適用されます。しかし、ILITへの完全かつ適切な価値のための生命保険の販売には適用されません。 ILITは、3年間のルールとバリュー・イシューへの移転の両方を受け入れることを許可する、グラント・トラストとして起草されるべきである。

結論

生命保険は、多くのニーズを満たすように調整できる汎用製品です。生命保険契約には、所有者、被保険者、受益者という3つの当事者がいます。ポリシーの構成と資金調達の結果を理解する責任はポリシー所有者の責任です。