退職時に年金の収入としてではなく、一時的な支払いとしてあなたの年金制度の残高を取ることを考えているかもしれません。あなたの決定を下す前に、2006年の年金保護法（PPA）が、一時的な支払いで受け取った金額を大幅に削減する可能性があると考えてください。さらに、すでに一括払いをしている場合は、その額の一部を年金制度に返済する必要があります。

なぜ一括払いをするのですか？
あなたが退職した後、毎月あなたの人生の安定した点検がうまくいくでしょうか？あなたがしなければならないことは、メールボックスから前後に散歩したり、銀行口座に電子的に資金が流れるのを見ているだけです。それからあなたはハンモックでくつろぎ、リラックスすることができます。

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しかし、制度参加者が年金制度の現金化を選択する理由はいくつかあります。次の3つを考えてみましょう。

1. あなたの雇用主は財政的に安定していません。年金給付保証公社（PBGC）は、雇用主が腹が立った場合に年金給付を受け取るようになっています。しかし、PBGCによって計画が引き継がれれば、あなたの雇用主が約束した給付金よりも少額の支払いで終わる可能性があります。それからあなたは、あなたが取ることを望んでいたクルーズや、孫のための贈り物や、基本的な生活必需品など、経費を削減しなければならないかもしれません。一括払いをすれば、あなたは完全な年金給付を受けることができます。 （PBGCの詳細については、 Pension Benefit Guaranty Corporationが計画を救済する を参照してください。）
2. 早期退職者の多くは、大金を必要とする事業を開始する予定です。あなたの唯一の資本源があなたの年金残高であれば、キャッシュアウトすることを決定することができます。
3. あなたは、年金制度のマネー・マネジャーが行うよりも、資金を投資することでより良い仕事をすることができると思います。

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影響を受けるのは誰ですか？
確定給付型年金制度の退職年金資産を有する従業員および退職者のうち、あなたは4400万人ですか？もしそうなら、これらの変更に注意を払うことがあなたの最大の関心事です。 （あなたが参加する年金制度が給付を一括払いするオプションを提供していない場合は、あなたの最善の利益にはなりません。この場合、変更はあなたの年金の支払額に影響しません）。< <！ - 3 - >

新法は何ですか？

PPAには、一括払い分配に影響する2つの重要な変更が含まれています。これは次のようなものです。
退職者の年金受給額の算定方法を変更します。

1. 年金を一括払いに変えるときに受け取れる額に上限を設定します。
2. これがどのようにあなたに影響を与えるか

退職する準備ができたら、会社は年金年金の支払いを使用して、現金での残高の額を決定します。計算は、将来の投資リターンとあなたの平均余命に基づいています。投資回収率が高いほど、一括払いが必要になります。 たとえば、月給$ 3,000を得ることができ、あなたの平均余命は20年であるとします。一括払いを決定するには、雇用主は240回の支払いを使用し、適切な金利でその値を割り引きます。あなたの雇用主が今後20年間に5％の収益を得ることができれば、今日は454ドル、576ドルを提供します。しかし、6％の利益を得ることができれば、雇用者は$ 418,742を提供するだけで済むでしょう。

これはまさに新法のもとで起こったことです。

おそらく、あなたは退職し、2006年8月に新しい規制が法律になる前に一括払いをしました。したがって、あなたは心配することはないと思うかもしれません。もう一度考えて。

この規定は2006年1月1日に遡及しているため、その一時的な金額の一部を雇用者に返却する必要があるかもしれません。
2006年以降、62歳から65歳までの退職者が受けることができる最大の年間年金は$ 175,000です。若年労働者の場合は限度額が低く、インフレの場合は限度額が増加します。これは、より少ない一括払いを意味します。

2008年からは、30年財務省債券金利から社債利回りまでの5年間で、一時金額の計算に使用される前提が変更されるという新たな規定があります。社債は国庫よりもリスクが高いので、利回りは歴史的に高くなっています。結果として、あなたの雇用主はあなたが予想していたよりも小さな一括払いをあなたに提供します。

あなたができること

年金の支払いを受ける
あなたの年金をあなたの生涯にわたって毎月支払うことができます。これは、次の2つのリスクにさらされないため、より安全なルートとみなされることがよくあります。 あなたは一括払いで貧しい投資を選択します。

• 死ぬ前にお金が足りなくなる。
• 一方、雇用主が破産を申請し、PBGCが計画を引き継がなければならない場合、年金支払いが減少する可能性があります。

他のプランにもっと寄付する

まだ活動していますか？ 401（k）プランとIRAにできるだけ多く寄付するのには、少なくとも3つの理由があります。あなたが累積する金額は次のようになります。 一時払い金の削減額を相殺します。

• あなたの会社が計画を凍結し、計画の下で追加の利益を得ることができない場合に備えて、クッションとして役立ちます。
• PBGCが計画を引き継ぎ、年金を減額する必要がある場合は、毎月の支払いの可能性を補う。
• あなたの年金が最近の法律によって減額された場合、一時払いに加えて失われた給付の一部を年金として回収する権利があります。要約計画の説明書を確認するか、計画管理者にプランの条件を確認してください。

結論

これらの最近の変更は、あなたが座って、退職に近づくにつれて気づくはずです。あなたとあなたの配偶者があなたの人生の残りの部分と一緒に生きなければならないという決定を下す前に、すべてを慎重に考えてください。
さらに、いつも自分の投資意思決定と成功を収めたとしても、これは専門家からの二次的意見を得るよい機会になるかもしれません。