年末に投資家は税金控除の方法を探しています。しばしば使用される1つの手法は、税務上の収穫です。タックス・ロス・ハーベスティングは、株式、ミューチュアル・ファンド、為替トレーディング・ファンド（ETF）、その他の投資を、他の投資の実現利益を相殺するためにそれらの損失を使用するために支払った額よりも少ない価値のある投資を売却する戦略です。

この戦略はあなたにとって良いアイデアですか？場合によります。

<！税務上の理由以上の投資

一般的に税金上の理由で投資を売却することは貧しいものでも、貧しいものでもありません。減税収穫は、最終的にその戦略と矛盾する決定に至らない限り、全体的な財務計画と投資戦略の有用な部分となります。 （詳細は、

ポートフォリオ敗者をダンプする時期 を参照してください。） 増税率

<！ 長期キャピタルゲインのトップレートは15％から20％に上昇しました。

高所得者投資家のための新しいメディケア付加価値税率は、これらの納税者に対して最高の実効キャピタルゲイン税率が23.8％に上昇した。

経常利益の最高限界率は35％から39.6％に上昇した。

• これにより、潜在的に投資収益率が高めの投資家にとって価値が高くなります。
• <！ 「ウォッシュセール」ルールを理解する
• 「ウォッシュセール」ルールは、税務上の損失を認識して差し引くために保有する投資を売却すると、それを買うことはできません同じ資産または別の投資資産であって、売却後30日間は「実質的に同一」である。

減税：投資損失の削減

を参照してください。

個々の株式の場合、これはかなり明確です。Exxon Mobil Corp.（XOM < XOMExxon Mobil Corp83.75 + 0.69％

Highstock 4. 2. 6 で作成）、損失を認識したければ、30日ほど待ってから在庫を購入したいそれをもう一度所有する。最初の購入日から30日以上待ってから販売して損失を認識し、同じ資産を購入する前に少なくとも31日間待つ必要があるため、実際には61日ほどかかる場合があります。 ミューチュアルファンドの場合、Vanguard 500 Index Fund（VFINX）で損失が発生した場合、SPDR S&P 500 ETF（SPY

SPYSPDR S&P500 ETF信託単位258,81 + 0 。14％ Highstock 4. 2. 6 で作成された）、これは同一のインデックスに投資する。 Vanguard Total Stock Market Index（VTSMX）を購入する可能性は高いですが、このファンドは別のインデックスを追跡するためです。 多くの投資家は、洗濯販売ルールに違反しないために売却された株式を交換するために、インデックスファンドおよびETF、ならびにセクターファンドを使用する。これはあなたにとってはうまくいくかもしれませんが、購入された代替セキュリティの極端な短期的な利益や、売却される株式やファンドの価格が上がった場合など、何らかの理由で逆行する可能性があります。また、IRAなどの別のアカウントで販売されている資産を購入することで、洗いのルールを回避することはできません。

ポートフォリオのバランスをとる 租税喪失収穫の最も良いシナリオの1つは、あなたのポートフォリオの正常なリバランス。あなたがリバランスを行うために売買する持ち株を見るとき、コストベースに注意してください。このアプローチでは、投資戦略に合っているかどうかにかかわらず、税務上の損失を実現するために単独で売却することはありません。 （詳細は、 ポートフォリオのバランスをとってバランスをとる を参照してください。）

一部のファイナンシャル・アドバイザーは、洗濯販売規則で定められた待機期間のあいだ、売却資産を買い戻す目的で一貫して減税措置を採ることは、最終的には総原価ベースを低下させ、将来のある時点。 これは、2つの計数に当てはまる可能性があります。投資が時間の経過とともに増加する場合、利益は大きくなる可能性があります。また、将来キャピタルゲイン税率がどうなるかはわかりません。しかし、これには、現在の税金節減額が現在の価値観に基づいて道路のキャピタルゲイン税を相殺するのに十分な価値があるかもしれないということで、今日の1ドルの節税額は価値がある後で支払われるべき追加の税金以上。明らかに、これはさまざまな要因に依存します。

税務上の損失の収穫は本当に効果がありますか？

） すべてのキャピタルゲインが生成されるわけではありません 短期キャピタルゲイン

は、所有している投資1年以下の間。彼らは経常収入の限界税率で課税されます。 （キャピタルゲイン101

参照）

長期キャピタルゲイン

は、保有する投資から実現したものである大幅に低い税率で課税されます。多くの投資家にとって、これらの利益に対する利率は15％であり、最高率は20％です。最も高い所得のためには、追加の3.8％のメディケア課税がここでも行われます。 資本損失と税金 を参照してください。

特定のタイプの損失は、最初に同じタイプの利益に対して相殺されると仮定されます。例えば、長期的な損失。長期的な損失のすべてを相殺するための長期的な利益が十分でない場合、残りの長期的損失は短期的な利益を相殺するために使用され、逆も同様である。依然として3,000ドルまでの損失が残っている場合は、特定の課税年度に他の所得に対して投資損失が控除され、残りはその後の年に繰り越されます。

特定の年の税務上の収穫の決定における考慮事項の1つは、あなたの利益と損失の性質です。あなたは前進する前にこれを分析したいでしょう。 ミューチュアルファンドの分配 過去数年間の株式市場の利益のために、多くのミューチュアルファンドはかなりのディストリビューションを投げかけており、その中には長期キャピタルゲインと短期キャピタルゲインの両方があります。これらの分布も方程式を考慮する必要があります。 大きなイメージを見る

税務上の収穫は、財務上の目標を達成するための道で使用できる1つの戦略です。これが良い考えであるかどうかを判断するためには、まずはあなたの全体的な税務状況を確認してください。 結論 あなたのポートフォリオを少なくとも年に1回は見直すことをお勧めしますが、前進するかどうかは、あなたの税務状況の全般的な状況、これらの取引は、あなたの全体的な投資戦略に適合します。減税は戦略であり、それ自体は終わりではありません。この分野に精通した財務アドバイザーまたは税務専門家に相談してください。 （詳細は、 7年末税務計画の戦略

を参照してください。）