税務計画は、個人の予算管理または投資管理の決定に不可欠な部分です。退職を前もって考えているときは、最初から意思決定の一環として税務計画を立てるべきです。まず、退職勘定（TDA）と非課税勘定（TEA）の2種類の退職勘定を見直します。どちらの口座でも、生涯税金費用が最小限に抑えられるため、早い時期に退職を控えるインセンティブが提供されます。 （登録済退職貯蓄制度に関するチュートリアル： RRSP：はじめに を参照してください）

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口座の区別

納税猶予勘定は、拠出額全額の税額控除を即座に実現することを可能にします。ただし、将来の口座からの引き出しには課税されます。たとえば、今年の課税所得が50,000ドルで、TDAに3,000ドルを拠出した場合、税金は47,000ドルにしかなりません.30年後、退職後、課税所得が最初は40,000ドルあなたはTDA口座から$ 4,000を撤回することに決めましたが、課税所得は$ 44,000まで上乗せされます。基本的に、口座の名前が暗示するように、所得に対する税金は後で "延期"されます。カナダでは、最も一般的なタイプのTDAはRRSPであり、米国では伝統的なIRAです。 （退職する際に資産を税務当局に公開する方が良い場合があります。 すべての退職勘定が税金控除されるわけではありません をご覧ください）。一方、非課税勘定は、退職時の払い戻しが税金の対象とならないため、将来の税金恩典を提供します。口座への拠出は税引き後のドルで行われるため、すぐに税制上の優位性はありません。このタイプの構造の主な利点は、TEA内で実現された投資収益率が免税されることです。今日TEAに1万ドルを拠出し、その資金が年間3％の収益をもたらしたミューチュアルファンドに投資された場合、30年間で2ドル427ドルの価値が得られます。 1人は$ 1,437でキャピタルゲイン税を払うだろう、もしこの投資がTEAによって行われれば、成長は課税されないだろう。カナダでは、TEAの最も一般的なタイプは非課税貯蓄口座（TFSA）であり、米国ではRoth IRAが一般的なTEAです。

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TDAの場合、税金は将来支払われます。 TEAでは、今すぐ税金が払われます。しかし、税金を払い、免税投資の成長を実現する期間をシフトすることによって、大きな利点を実現することができます。

「私は、税繰延勘定が本当に減税されていると説明したいと思います。税金はいつか道路の下で支払われます。しかし、税金が免除された口座は、口座に入金された後、非課税となります」と、Bellefonte、PaのCourter Financial、LLCの創設者であるCFP®は語っています。

口座の特典 - 繰延税金

今年の税金を払うことの直接の利点は、多くの個人が税金繰延口座の資金調達に強いインセンティブを提供することです。一般的な考え方は、現在の拠出金の現在の税制上の便益が、将来の撤退の負の税制上の影響を上回ることである。個人が退職すると、課税所得が少なくなる可能性が高いため、税率を引き下げることになります。高所得者は、現在の税負担を最小限に抑えるために、TDAアカウントを最大限に活用することが強く推奨されています。

また、即時の税制優遇措置を受けることによって、投資家は実際に自分の口座にもっと多くの金を入れることができます。たとえば、あなたの所得に対して33％の税率を支払っているとします。繰り延べられた口座に2,000ドルを拠出すると、660ドル（0.33x2,000ドル）の税金払い戻しを受け、元の2万ドル以上を投資することができます。レート。これは、年末にいかなる税金も払わなかったと仮定しています。その場合、税金の節約はあなたの税金を削減するだけです。

あなたのRRSP（カナダ）

の上限を参照してください。） アカウントの特典 - 免税 TEAの利点は次のように実現されるため、将来的には40年になるが、一部の人々はこれらの口座を無視する。しかし、学校に通っている、あるいは仕事を始めている若い成人は、非課税勘定の理想的な候補者です。人生のこれらの初期段階では、課税所得とそれに対応する税金控除は通常最小限ですが、将来的には増加する可能性があります。 TFSAは逃した貢献をロールオーバーすることができますが、今年最大額に貢献しなかった場合は、その金額を来年の献金に加算することができます。将来、収入が増え、より高い税金控除。

本日TEAを開設し、この資金を市場に投資することにより、個人は税金の心配なしに追加の資本増強とともにこれらの資金にアクセスすることができます。このタイプの口座からの引き出しは免税であるため、退職時にお金を引き取っても、あなたをより高い税金控除に押し上げることはありません。

カリフォルニア州ロサンゼルスのキネティック・ファイナンシャル社の最高財務責任者（CFP）であるAli Hashemianは次のように述べています。「現職の退職者は、より多くのお金を費やし、過去よりも多くの収入を生み出しています世代はしました。また、税務環境は、将来の退職者にとって今日よりも悪化する可能性があります。これらは免税戦略が有利な理由の一部にすぎません。テキサス州ハーストにあるSJKファイナンシャルプランニングLLCの創設者であるCFP®は、「税務上免除されない人は誰も考えることができません。多くの場合、高い税率を誇り、長期的な成長指向の投資戦略を持つ顧客は、キャピタルゲインと適格配当課税（現在はより低い税率）を活用することができますが、課税繰延はすべて経常利益が増加し、高い税率で課税されます。"

あなたのためにどのアカウントが適していますか？

理想的な税制最適化戦略には、課税繰延勘定と非課税勘定の両方への拠出を最大化することが含まれますが、そのような配分が不可能な場合には考慮する必要があります。

低所得者は、TEAへの資金提供に集中することが奨励されています。まず、現段階では、TDAへの拠出は、現在の税制上の便益がどのように最小限に抑えられるかを見ても、将来の義務がどのように大きくなるかを理解することができません。彼らが15％の所得税を徴収した場合、課税繰延勘定に1,000ドルを拠出する人は、今日150ドルしか節約できません。その人が5年後に控除され、30％の所得税を支払うと、300ドルが払い戻されます。一方、TEAへの拠出は今日課税されますが、あなたが何年も前により高い税金控除に晒されると仮定すると、あなたの将来の税額控除は最小限に抑えられます。

高給給与者は、RRSPや伝統的なIRAなどの繰延勘定への拠出に重点を置くべきです。すぐに利益を得ることは、限界税制を引き下げ、重要な価値をもたらします。あなたの現在および将来の税金括弧は、どのアカウントがあなたの税務計画のニーズに最も適しているかを判断する主な要因です。

考慮すべきもう一つの重要な変数は、貯蓄の目的と期間です。ほとんどの人が最低限の収入を得て、この生涯段階ではより低い税率を持つことができるので、TDAは通常、退職車両として好まれますが、常にそうであるとは限りません。投資家は大幅なタックスフリーのキャピタルゲインを実現できるため、TEAは投資目的にしばしば好まれます。

メリーランド州ゲーサーズバーグのBlue Ocean Global Wealth CEO、CFP®、Marguerita Cheng氏は、「実際には、クライアントが課税繰延勘定にあまりにも多くの負荷をかけていると思うのですが、投資の多様化を説くように、重要である。今日の節税を実現することが重要です。しかし、非課税または非課税の退職貯蓄には何かがあります。ドルの平均コスト、時間価値の金額、および非課税の成長の組み合わせは、強力な三角形です。 "

あなたの財政的なニーズが何であれ、財務アドバイザーはあなたにとって最適な勘定のタイプを提案することができます。 （退職資産の統合？税金と税金を別々に考慮してください。

税務ロールオーバーがIRAにどのように影響するか

を参照してください。）

結論 退職時の財政の自由を促進するために、非課税の口座が最も一般的な選択肢の1つです。 2つの選択肢を検討するときは、あなたのアカウントの種類に応じて、いつも税金を払っていることを覚えておいてください。