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「Roth IRA」とは何ですか？

<！ 1997年の納税者救済法により設立されたデラウェア州上院議員の名前を持つRoth IRAは、伝統的なIRAと多くの類似点を持つ個々の退職計画（適格退職プランの一種）です。両者の最大の違いは、彼らが課税される方法です。伝統的なIRAs拠出は税引き前のドルで行われているため、退職時に口座から引き出したときに所得税を支払うことになります。逆に、ロスIRAは税引き後ドルで資金提供されます。あなたの所得や生活状況に応じて、拠出額は税額控除可能ではありません（拠出額の10〜50％の税額控除が可能です）。しかし、資金撤回を開始するときには、これらの適格配布は免税です。

<！他の個々の退職制度の口座と同様に、Roth IRAに投資された資金は税金がかかりません。 Rothのその他の特徴を定義する：

納税者が所得を得ている限り、納税者が70歳を過ぎると拠出は引き続き可能です。

納税者はロスIRAを無期限に維持することができます。必要最低限​​の配布（RMD）はありません。

ロス勘定の適格性は収入によって異なります。

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• ロスIRAの確立
• ロスIRAは、IRAを提供するためにIRSの承認を受けた機関と設立されなければなりません。これらには、銀行、証券会社、連邦保険信用組合、貯蓄貸付協会が含まれます。

ロスIRAはいつでも確立することができます。ただし、課税年度の拠出は、IRA所有者の納税期限（通常は翌年の4月15日）によって行われなければなりません。税務申告の延長は適用されません。

IRAの開示声明

IRAの採用契約および計画文書

これらは、規則および規則の説明を提供する。 Roth IRAが運営しなければならない規制、IRA所有者とIRA管理職/受託者との間の合意を確立する。

IRAは従来の預金口座とは異なる保険カテゴリーに分類されます。したがって、IRAアカウントのカバレッジはそれほど大きくありません。連邦預金保険公社（FDIC）は伝統的またはロスIRA口座に対して最大$ 250,000の保険保護を提供していますが、口座残高は個別に見られるのではなく組み合わせられています。例えば、同じ銀行顧客が、従来のIRAに200,000ドルの価値を持ち、ロスIRAを同じ機関で100,000ドルの貯蓄口座に保有している預金証書を持っている場合、アカウント所有者はFDICの適用範囲を持たない脆弱な資産50,000ドル。

• すべての金融機関が平等に作られているわけではありません。いくつかのIRAプロバイダーは投資オプションの膨大なリストを持っていますが、他のものはより限定的です。ほとんどすべての機関は、あなたの投資収益に重大な影響を及ぼす可能性があるあなたのRoth IRAのために異なる料金体系を持っています。
• あなたのリスク許容度と投資環境は、Roth IRAプロバイダーを選ぶ際に重要な役割を果たします。積極的な投資家であり、多くの取引を行う予定の場合、取引コストの低いプロバイダーを探したいと思っています。あなたが投資をあまりにも長く続けておけば、一部のプロバイダーはアカウント非アクティブ料金を請求することさえあります。いくつかのプロバイダーは、他のものよりも多様な株式または為替取引ファンドを提供しています。それはあなたのアカウントに必要な投資の種類によって異なります。

特定のアカウント要件にも注意してください。一部のプロバイダーは、他のプロバイダーよりも最低口座残高が高くなっています。同じ機関のバンキングを計画している場合は、Roth IRAアカウントに追加のバンキング商品が付属しているかどうかを確認してください。

報酬の定義

雇用者のために働く個人の場合、Roth IRAに資金を提供する報酬には、雇用者に対して遂行する賃金、給与、手数料、賞与およびその他の個人向けサービスに対する支払額が含まれます。高い水準では、適格報酬は個人W-2のBOX 1に示されている額です。

自営業者またはパートナーシップのパートナーシップの場合、報酬は、個人の事業から得た個人の純収入であり、個人の代わりに退職プランへの拠出に対して認められた控除額を控除したものであり、さらに50％減額されます。個人の自営業税。

Roth IRAに定期的に拠出する目的で適格となるその他の報酬には、離婚判決の結果として個人が受け取る課税額が含まれます。

賃貸収入またはその他の財産管理の利益

利息および配当金

一般に課税所得から除外されるその他の金額

以下の収入源は、ロスIRAへの拠出を目的とした報酬の対象外です。

ロスIRAへの貢献

• 2016年に、個人はロスIRAに年間5,500ドルの寄付をすることができます。
• 寄付が適用される年末までに50歳以上の人は、追加の追って寄付をすることができます（2016年には$ 1,000まで）。たとえば、50歳未満の人は、2016年の課税年度で5,500ドルまで寄付することができますが、2016年末までに50歳に達した個人は、6,500ドルまで寄付することができます。
• 現金で行わなければならない（小切手を含む）。 Roth IRAの定期的な拠出は有価証券の形で行うことはできません。ただし、投資信託、株式、債券、ETF、CD、マネーマーケットファンドなどの資金が提供されると、Roth IRAにはさまざまな投資オプションが存在します。

Roth IRAは、いくつかの情報源から資金を調達することができます：

定期的寄付

配偶者IRA寄付

移転

転覆寄付

• 転用
• 再特徴付け
• 配偶者赤IRA >個人は、ほとんどまたは全く収入を得ない配偶者に代わってRoth IRAを設立し資金を提供することができます。Spousal Roth IRAへの寄付は、通常のRoth IRA寄付と同じ規則と制限の対象となります。 Roth IRAは共同口座として保有することができないため、配偶者Roth IRAは寄付を行う個人のRoth IRAとは別に開催する必要があります。
• 配偶者が結婚し、共同税申告書を提出する必要がある
• 配偶者ロスIRAを作成する個人すべての配偶者の補償額は、適格補償が必要です。
• 両方の配偶者の総拠出額は、共同税申告書で報告された課税対象補償金を超えてはならない

1件への寄付IRAは寄付限度を超えることはできません

課税所得は、Roth IRAに貢献することができます。ただし、申請状況や修正された調整総所得（MAGI）に関する一定の要件を満たしている限り。 IRSが定期的に調整する年金所得が一定額を上回っている者は、拠出する資格がなくなります。

2016年の収入最大額は以下の通りです。

• 結婚している年齢の方は、結婚して配偶者と一緒に暮らしていた個人の場合、$ 9,000世帯主、世帯主、または別個に結婚した申請書を提出し、その年中いつでも配偶者と暮らしていない個人については、別の税申告書
• $ 132,000を提出します。
• IRSは、貢献することが許される金額を「相殺」する。
• カテゴリー

2016年の所得範囲

結婚し、共同税申告書を提出する

少なくとも$ 184、000で$ 194未満であり、 000

• 結婚し、別の納税申告書を提出し、その年中いつでも配偶者と暮らしていた。
• ゼロ以上10,000ドル未満
• 配偶者と同居していない単身世帯または既婚ファイリング最低$ 117,000、$ 132,000未満

これらの個人は、Roth IRAに寄付する可能性のある最大額を決定するために式を使用する必要があります。適切なカテゴリーで示されている範囲よりも少ない

を獲得した個人は、報酬または拠出限度のいずれか小さい方の100％まで寄付することができます。	ロスからの資金の引き落としIRA：適格流通
ロスIRAの拠出金は、いつでも税金と罰金の両方で撤回することができます。あなたがロス拠出額のみを払い戻した場合、配当は課税所得と見なされず、年齢や勘定に入れられた期間にかかわらず、ペナルティの対象にはなりません。 Rothの引き出しはFIFOベースで行われます（先入れ先出し）。そのため、引き出しはすべて寄付から行われます。したがって、すべての拠出金が撤回されるまで、払戻しは行われません。	Roth IRA所有者が最初のRoth IRAを設立し資金を提供してから少なくとも5年間は、アカウント収益の分配を行うためには、少なくとも以下の条件のいずれか1つを満たしている必要があります。 Roth IRA所持者は、配布が行われるときに少なくとも59.5歳です。
分散資産は、購入に向けて、またはRoth IRA保有者または有資格家族（IRA所有者の配偶者、IRA所有者の子供、および/またはIRA所有者の配偶者のための最初の家を建設または再建するために使用されます、IRA所有者および/または配偶者の孫、IRA所有者の親または他の祖先、および/または配偶者の孫）。これは生涯に10,000ドルに制限されています。	Roth IRA所有者が無効になった後に配布が行われます。
資産は、ロスIRA保有者の死亡後、ロスIRA保有者の受益者に分配されます。	ロスからの資金回収IRA：非適格流通

上記要件を満たさない収益の払戻しは非適格流通とみなされ、所得税および/または早期に10％配分のペナルティ。ただし、資金が使用されている場合は例外があります。 未払いの医療費 - 未払いの医療費を支払うために使用される場合は、10％を超える金額（または7. 5％あなたの配偶者は1951年1月2日より前に生まれました）、分配の年の個人の調整総収入（AGI）は、早期分配のペナルティを受けません。換言すれば、分配された年間の未払医療費

から個人の調整総収入の999％を控除した金額は、罰金を免除されることができる。

医療保険に加入する -

個人が仕事を失った場合。

• 資格のある高等教育費の場合 -
• Roth IRA所有者および/または扶養家族の資格のある高等教育費に配布される場合。これらの適格教育費は、適格教育機関の学生の入学または出席に必要な授業料、手数料、書籍、備品および備品であり、退学の年に使用する必要があります。
• 収益のためのもう一つの抜け穴があります。これらの拠出金を含め、現在の課税年度内に拠出された拠出額のみを払い戻すと、決して払われなかったかのように扱われます。今年5,000ドルを拠出し、その費用が500ドルの収益を生み出す場合は、納税期限前に分配が行われている限り、全額5,500ドルの無税罰金を払うことができます。
• 最も有益な人物

Roth IRAが従来のIRAよりも有益であるかどうかは、ファイラの税制、退職時の期待税率、個人の好みによって決まります。退職後に高額税金控除を受けると予想される個人は、退職時に回避される総税額が現在の拠出額に対して支払われる所得税よりも大きいため、Roth IRAがより有利であることが分かる。したがって、若年層と低所得層の労働者は、Roth IRAから最も利益を受けるかもしれません。実際、人生の早い段階でIRAを救済することで、投資家は利益の積み重ねを最大限に活用します。あなたの投資と収益は再投資され、収益が増え、再投資されます。

退職時に低い税率を期待している高賃金者であっても、Roth IRAの利点を見出すことができます。多くの投資家は、退職時に非課税の収入源を受け取ることを好むだけです。逆に、ロスIRA資産を退職させる必要がない人は、無期限に出金することができます。必要最低限​​の配当はこれらの口座には適用されません。また、個人の死亡時に免除された資産を継承することもできます（受益者は継承されたIRAからの分配を受けなければなりませんが、生きる予定の期間に基づいて分配を行うことにより、税金の繰り延べを延ばすことができます）。また、配偶者は継承されたIRAを新しいアカウントにロールオーバーすることができ、70/1歳まで配布を開始する必要はありません。

将来的に税金が増加する恐れがあるため、IRAに改ざんされたり改ざんされたりする人もいます。このアカウントでは、現在の税率をコンバージョンの残高に固定することができます。幹部や雇用主を通じてRothの退職計画に貢献できる高報酬の従業員は、税金の影響を受けずにこれらの計画をRoth IRAに転記し、70/1ターンになると強制的な最小配分をとる必要があります。 2015年末現在、投資家はRoth IRA口座に6,600億ドルを抱え、IRA資産総額の約9％を占めています。