一部の投資家にとって、年金は健全な財務計画の適切な部分となり得る。しかし、一般に誤解されている年金の特徴の1つは、支払いオプションです。ここでは、これらのオプション、その計算方法、課税方法を定義します。
年金の段階
年金の期間中の2つの段階は、累積段階と年金化段階（または支払い段階）です。蓄積段階では、現金を入金したり、生命保険の現金値を変換したり、別の年金から1035交換を行うことで、年金契約に資金を追加することができます。年金規則に従うと、退職するまで、あなたの年金は課税繰延ベースで収入を得るでしょう。
59.5歳に達すると、罰金なしで年金から資金を引き出すことができます。
年金支払いオプション
年金支払いを受ける方法はいくつかあります。一般に、現金支払いを受け取る最も一般的な2つの方法は、年金法と体系的な離脱スケジュールです。もう一つは一括払いです。年金法では、一定期間の月収をいくらか保証します。体系的な撤退スケジュールでは、配当のタイミングを完全に制御できますが、年金資産の残存を防ぐことはできません。
年金法
年金法とは異なるオプションをいくつか見ていきましょう。
- 共同生活オプション この共通オプションでは、あなたの死亡時にあなたの配偶者への退職所得を継続することができます。計算は夫と妻の両方の平均余命に基づいているため、毎月の支払いはライフオプションよりも低い。
- 一定期間 このオプションを使用すると、10,15,20歳など選択した一定の期間にわたって年金の価値が支払われます。最初の10年間で15年間の期間を確実に選択して死亡する場合、契約は残りの5年間に受益者に支払うことが保証されます。
- 保証期間付きの生活
多くの人が生活のための収入のアイデアが好きですが（ライフオプションを選択すると）、彼らは近い将来に死ぬ場合にそのオプションを選択することを恐れています。期間限定保証付きのライフ・オプションは、（ライフ・オプションのような）生活のための収入の流れを提供するので、あなたが住んでいる限り、あなたに支払ってくれます。しかし、このオプションでは、保証期間が終了する前に死亡しても、あなたの財産または受益者に年金が支払われる義務がある保証期間（10年間の保証期間など）を選択することができます。 - <！ - 3 - > 体系的撤退スケジュール
一括払い
年金の資産を一括して取り出すことは通常はお勧めできません。なぜなら、あなたが一括して徴収した年に、通常の法人所得税は、あなたの年金。明らかに、これは税の最小化の観点から非常に非効率な支払いオプションです。
支払いを行わないことを選択する
一部の人は、年金に積み立てられた資金からの収入の必要がありません。あなたにも同じことが当てはまる場合は、受給者の指定が正しいことを必ず確認してください。なぜなら、年金があなたの死亡時に受益者に移転することができるからです。
保険会社はどのようにして月額支払いを計算しますか？
保険会社が毎月の支払い額を計算するために使用するいくつかの要因があります。最も一般的なのは性別と年齢の2つです。どちらもあなたの平均余命に影響します。女性は男性よりも平均余命が長いので、女性は男性の男性と同額の支払いを受けることはありません。そして、もちろん、あなたが年長であれば、あなたの平均寿命は短くなります。人生のオプションを持つ75歳の男性は、高齢男性の平均余命が短いため、65歳の男性よりも高い月々の配当を受けるでしょう。
あなたの毎月の配当のサイズに影響を与えるもう一つの重要な要素は、あなたが選択した支払いオプションです。これは支払いの期間に影響します。たとえば、ジョイント・ライフ・オプションを選択した場合、死亡後に配偶者に支払いが続行されるため、毎月の支払額は低くなります。
最後に、毎月の払い出しの規模は、使用する保険会社とあなたのお金に期待される投資収益率によっても異なります。あなたのお金で3％のリターンの代わりに5％のリターンをすることができれば、お支払いはより高くなります。ただし、返済額が増加した場合の支払いの増加は、固定月払いを選択した場合と、年金から可変月額支払いを選択した場合のどちらによっても異なります。固定金額を選択した場合、配当は変更されず、保険会社はすべての投資リスクを想定します。変動払いの下では、毎月の払い出しのサイズは市場状況に基づいて変動するため、市場リスクを想定します。
年金の年金処理
契約が年金化されると、（固定年金からの）各支払いの一部は、基金の一部返済（あなたの拠出）とみなされ、一部は除外率を使った課税所得とみなされます。あなたの保険会社との支払い方法を選択したら、どのくらい税金から除外されているかを示す除外率を求めてください。排除率が毎月$ 1,000の支払いで80％の場合、$ 800は所得税から除外され、$ 200は経常所得税の対象となります。
早期分配（59.5歳に達する前に発生するもの）は10％のペナルティが課され、1982年8月14日より前に購入された年金については、FIFO（先入れ先出し）方式が引き出しに使用されます。 1982年8月13日以降に購入された年金については、引き出しルールはLIFO（ラスト・イン・ファースト・アウト）であり、収益が最初に出ることを意味する。あなたは、撤退に10％のペナルティだけでなく、投資利益に起因する撤退のいかなる部分に対しても所得税を支払わなければなりません。 59歳までに資金を引き出すことは賢明な決断ではありません。5、それをどうしても避けてください。
信用の質に関する懸念
考慮すべき最後の要素は、保険会社の信用度です。あなたが過去20年間にある保険会社に年金を積んだからといって、必ずしもその保険料を支払う必要はありません。高い評価を受けている別の保険会社が、より高い月額支払いを提供している場合は、新しい保険会社への免税1035交換を検討するのには時間がかかるかもしれませんが、あなたの前にあなたの現在の契約の引き落とし料金を確認してください転送を開始してください！保険会社には、それぞれのオプションについて予想される支払いを提供する、専門部署の有給の従業員がいます。毎年あなたの契約に課金する手数料の5％を超過します。複数の優良保険会社に、複数の支払いオプションを使って年金の現在価値を見積もることができます。
結論 あなたの年金を選択する最良の年金化払い出し方法を決めることは簡単な決定ではありません。あなたの優先順位、毎月必要な金額、これらの支払いが必要と思われる期間を考慮してください。