カナダの住宅所有者は、南に住む住民と同じ住宅ローン利子控除を受けていません。幸いにも、Smith Maneuverは、あなたの生涯（住宅ローン）の最大の非控除可能債務を控除可能な投資ローンに徐々に再構築する強力な財務的手法です。さらに、カナダ歳入庁（CRA）によって審査された法的手法を使用して、年次税額払い戻しを増やし、住宅ローンを削減し、純資産を増加させます。
方法
スミス・マヌーバは夜通しでは起こらない。完了するまでに数年かかります。非課税控除可能な住宅ローンの利息を税額控除可能な借入金に換算するには、以下のステップに従ってください。
ステップ1
登録されていないすべての資産をすべて清算し、次のステップの前払いに適用します。
ステップ2
クレジット・リミット（HELOC）を同時に引き上げて抵当権を払うことができる、評判の良い金融機関からの再取得可能な住宅ローンを取得します。
ステップ3
住宅ローンのHELOC部分を撤回し、優先配当支払株式や為替ファンド（ETF）などの所得生産資産に投資します。 HELOCの限度額は、通常の住宅ローンの支払いが適用されるたびに増加し、新たに利用可能な資金を投資することができます。
ステップ4
納税申告書を記入したら、HELOCから年間支払額を控除します。
ステップ5
あなたの非控除住宅ローンに対して納税申告書と投資収益（配当、賃料など）を適用し、利用可能な新しいHELOC資金を投資します。
ステップ6
控除対象外のモーゲージが返済されるまで、ステップ3から5を繰り返します。
次の例を考えてみましょう。
タイラーは$ 400,000の住宅を購入し、$ 300,000の住宅ローンは3. 25％で25年間償却します。彼の年間給与は$ 80,000で、限界税率は38％、年間メリットは1％増加しています。彼は現在投資はないため、純資産は$ 100,000です。年間の住宅ローンの支払い額は$ 17,500です。タイラーは住宅ローンを払い、投資します（ポケット・キャッシュから）。
•Year 1：$ 19,600•Year 5：$ 20,600•Year 10：$ 22,100
•Year 15：$ 23,900 999•Year 20：$ 26,000
シナリオ1
- 住宅ローンの支払いを増やすために年間余剰現金を払い戻す。
シナリオ1
- 25年：$ 27,100
以下の3つの長期シナリオを検討する。早くそれを払い、利用可能なすべての現金に投資し始める。
シナリオ2 - 余剰資金を毎年投資し、定期的なモーゲージの支払いを行う。シナリオ3
- スミス・マヌーバを適用し、余剰現金を住宅ローンの支払いに振り向け、直ちに再貸付可能なモーゲージから4％の割合で再借入 25年後：
シナリオ1 - タイラーは22年後に自宅を自由に所有し、残った3年間を毎年利用可能なすべての現金を投資に投資します。これを長く待っていると、彼の投資は年々増加し、総額は604,000ドル（400,000ドルの家庭と204,000ドルの投資ポートフォリオ）になります。シナリオ2 - シナリオ1よりも時間はかかりますが、タイラーは3年ではなく25年以上の投資で平均年換算4％の収益を確実に受けなければならないため、タイラーの投資ポートフォリオはシナリオ1より10,000ドル高くなります。コンパウンドの利点はこれの理由です。シナリオ3 - シナリオ1と同じように、タイラーは22年後もモーゲージを失いますが、300,000ドルの税控除可能な投資ローンを保有します。投資する資金を借りているにもかかわらず、タイラーはシナリオ2の5年目とほぼ等しい投資ポートフォリオを持つ年の1年目を迎えます。 10年で、彼の投資はシナリオ2の20年と同じ価値があります。彼の税金払い戻しは、ここ数年で毎年約4,000ドルを受け取るまで毎年増加しています。投資収益率が高いほど、複合収益率と再償還可能な住宅ローン（投資ローン）のHELOC部分の利子を相殺する税還付金が増加することにより、より早期に高額な投資が可能になります。彼は他のシナリオより多くの関心を払っていますが、25年後の純資産は$ 641,000になります。 メリット
スミス・マヌーバには多くの利点があります。まず、借り入れ率と同じ年率の投資収益率を維持できると仮定すれば、純資産は増加します（上記の例）。投資ローンの利息は税額控除可能であるため、税額払い戻しは毎年大きく増加します。最後に、住宅ローン債務は事実上のものなので、スミス・マヌーバを適用せず、住宅ローンを早めに払い、債務を税額控除可能なフォーマットに移すのはなぜですか？まあ、いくつかのリスクがあります。
リスク
投資計画と同様、リスクがあります。スミス・マヌーバはあなたの負債を減らさない。それはカナダの税金控除ではない共通の住宅ローンから移転するだけです。これを行うには、適切なステップと税金申告書に従って、再貸付可能なモーゲージを投資ローンとして使用するよう設定する必要があります。そうしなければ、CRAはあなたの申請を無効にし、スミス・マヌーバの主な利点はなくなります。あなたの純資産が増加するためには、借入金利以上の利回りをもたらす堅実な投資計画が必要です。上記の例では、借入金利と投資年間収益率はともに4％でした。しかし、年間収益率が0.5％低下して3.5％になったとしても、タイラーのシナリオ3の純資産は、次に高いシナリオ（1）につき6,000ドル増えるだけです。 3％の場合、スミス・マヌーバは3つのシナリオのうち、最悪の場合は12,000ドル以上になります。ご覧のように、リターン・レートは間違いなく重要です。
誰がそれをすべきか？
自宅の25％を所有するカナダ人は、再貸し可能な住宅ローンの対象となります。スミス・マヌーバの良い候補は、「良い」債務の返済が快適で、税務リターンを最大化し、不動産資産を活用して純資産を増やしたいと考えている人々です。あなたが借り入れ率を上回る年率換算率を維持していることを確実にするために定期的なスケジュールのチェックを行うことで、堅実な財政投資計画が必要となるため、この計画を考慮する必要はありません。
スミス・マヌーバを追求することに関心がある人は、フレーザー・スミスの「スミス
マヌーバ
」という本のコピーを入手する必要があります。それを読んだら、最終的な外部者があなたの富の戦略に適しているかどうかを確認する際に、無料の相談と評価を行うマヌーバに精通した認可された財務アドバイザーに相談してください。
結論
スミス・マヌーバは、「あなたが住宅ローンを支払った後、原資を借りて再投資するという単純な法的概念です。 "彼らの負債水準が低下しないことを理解し、投資収益を監視し、維持するのが快適である人にとって、Maneuverはあなたの純資産を大幅に増やすことができます。
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