あなたが他人の従業員として働くとき、その会社または組織は給与から社会保障税を控除し、その額を内国歳入庁（IRS）に送ります。あなたの年間給与が50,000ドルの場合、社会保障税率が6. 2％であるため、年間を通じて社会保障にかかる金額は3ドル100です。あなたの雇用主は、年間を通してさらに$ 3,100をマッチさせ、あなたの社会保障賃金を政府に報告します。退職するか、または身体障害者になった場合、政府はあなたの社会保障賃金および税額控除の履歴を使用して、受け取る給付金を計算します。 （詳細は 税の源泉徴収：政府にとっては良い、納税者にとっては悪い 、 米国租税保留制度について をご覧ください）。 - 1 - >

自営業の場合はどうなりますか？

自営業の場合、プロセスは少し異なります。あなたは従業員と雇用者の両方ですから、社会保障をあなたの収入から控えることはあなたの責任であり、雇用者の社会保障の部分と個人の部分に貢献してください。しかし、各給与から社会保障税を控除するのではなく、多くの自営業者は定期的に給与を支払うわけではありません。あなたが支払ったすべての社会保障税、あなたの個人的貢献とビジネスの一致寄与の両方を支払います。あなたの年間連邦所得税申告書。

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スケジュールSE、自己雇用税は、スケジュールCで計算されたあなたのビジネスの純損益を報告する場所です。連邦政府は、この情報を使用して、 〜へ。自己雇用税は、社会保障の従業員と雇用者の部分（6. 2％+ 6. 2％= 12. 4％）とメディケアの従業員と雇用者の部分（1.45％+ 1.45％= 2.9％）となり、自己雇用税率は15.3％となった。

<！あなたが税金の従業員と雇用者の部分の両方を支払わなければならないので、棒の短い終わりを得ているように見えるかもしれませんが、あなたは実際にはありません：社会保障税の雇用主の一部から失われます。なぜなら、それは、雇用主がそれ以外の方法で払うことができるお金を表すからです。

あなたの社会保障給付を支払うのは誰ですか？

社会保障税を削減する自営業税控除 スケジュールSEでは、スケジュールCで計算されたあなたのビジネスの純損益あなたが借りている自営業税の額を計算する前に92. 35％。あなたのスケジュールCの利益が100,000ドルだった場合、ソーシャルセキュリティ税の従業員と雇用者の合計額の92.2％を支払うだけです。$ 12,400を支払う代わりに、$ 11,451を支払うことになります。この税額控除は、$ 948を節約します。 60.

$ 11の半分、451. 40は、社会保障税の雇用主と一致する部分です。それは事業費とみなされ、税金負担を軽減します。それは、調整された総収入セクションのフォームの1ページ目の底に向かって、「自己雇用税の控除可能な部分」と言われる上記の行の控除です。アタッチスケジュールSE。 "これは、伝統的なIRAの寄付と学生ローンの利子を差し引いた税金の同じ部分です。 40ドルです。フォーム1040の2ページ目に、あなたは$ 11,451.40を自営業税として追加します。 「その他の税金」の項を参照してください。また、あなたの$ 94kの利益に対して定期的な所得税を支払わなければなりません。

あなたが自営業のときに取れる社会保障税の控除のほかに、あなたの納税義務を軽減できる多くの事業費があります。しかし、それはあなたの課税所得に一部基づいて社会保障給付計算になると、あなたに反対することができます。理由は次のとおりです。控除額が増えれば、スケジュールC収入は減少します。スケジュールCの所得を下げることは、あなたが借りている連邦、州、地方の所得税をどれくらい減らすのに良い方法です。しかし、この額はあなたの社会保障所得の履歴の一部になり、あなたが退職した場合よりも退職時の給付が少なくなる可能性があります。 （

10自営業者のための税額控除と給付額を参照してください。）

「ビジネス経費はあなたの社会保障税を下げる、あなたの全体的な税金を減らします。事業税の控除は、自営業税と社会保障税を最小限に抑える方法です」とフロリダ州レイクメリーのExcel Tax&Wealth Groupの財産マネージャーCarlos Dias Jr.は述べています。 今すぐ税金を最小化するか給付を最大化するか？ 将来の社会保障給付を増額するために、あなたが受けることができる事業税控除の一部または全部をスキップしてください。多分。ソーシャルセキュリティの退職給付の計算方法のために、収入の低いビジネスマンが将来的により高い収入を得るよりも利益を上げるため、答えは複雑です。

もう1つの重要な要素は、スケジュールCの収益が前年度の収入と比較して減少するところです。 35年のキャリアがあり、あなたの現在の自営業就職活動でほとんど収入を得ることができない場合は、あなたの社会保障給付はあなたの35歳に基づいて計算されるので、すべての控除を取ることが理にかなっています最高収入の年。この場合、社会保障税を最小限に抑えたいと考えています。しかし、現在あなたのキャリアの高収益部分にいる場合は、スケジュールCの収入を増やすことで、後で社会保障給付を高くすることができます。

複雑な数学を学んだり、一流の会計士がいない限り、今後の社会保障の給付で収入を増やすかどうかは、可能なすべての控除今日。

社会保障給付の支払いは将来どのようになるか分かりません。多くの人々は、システムがどのように資金提供されているかという問題のために、彼らがより低くなることを期待しています。今日の税金負担を軽減する。結局のところ、あなたの税金負債を減らす1つの方法は、あなたのビジネスからお金を取り、自営業の退職計画に入れることです。これは、社会保障給付金よりも多くの支配権を持つお金です。

「社会保障の大きな点は、定年まではアクセスできないことです。あなたは早期引出しを行うことはできません。支払いをスキップすることはできませんし、利益が保証されます。しかし、将来の社会保障法の規定や、政府資金の管理がどのように影響を受けるかは、ごくわずかです。あなたが退職のために節約するのに問題がある場合、社会保障に[可能な限り]支払う方が良い選択かもしれません。あなたが貯蓄制度に固執し、賢く投資し、退職まであなたの貯蓄に触れることができないと確信しているならば、あなたが社会保障に支払うものを最小限に抑え、退職に対してより多くの責任を負う方が良いかもしれません」と財務プランナーKevin Michels 、CFP®、Medicus Wealth Planning with Draper、Utah。

あなたが必要とする仕事のクレジットを得るのに十分なスケジュールCの収入を得られない場合は、社会保障の資格があることを確認するためにいくつかの控除を前にする価値があります。

同様に、あなたの所得税負担を減らすためにあなたの自営業税申告書の小数点をすり減らすように誘惑されたい場合、後で社会保障給付が下がることになります。あなたの自営業所得を報告する税申告書を提出しない場合、あなたは帰国申請の時間が限られており、あなたの勤務時間と所得について社会保障局に依頼してもらえます。あなたは、あなたが信用したい収入を得た納税年度の3年3ヶ月15日以内に申告書を提出しなければなりません。つまり、2017年の自営業収入を報告する申告書を提出しなかった場合は、2020年4月15日までにそれを修正する必要があります。この猶予期間は、遅れて提出された結果、あなたが負担する可能性のある罰金や税金を免除するものではありません。

あなたが社会保障税を支払う必要がないとき

自営業者で400ドル以下の収入を得ている場合は、社会保障税を納付しません。または、あなたの収入が$ 127,200を超える場合、あなたはあなたの収入のうちその金額を超える部分に社会保障税を払うことはありません。あなたの年収が$ 140,000だったとしましょう。社会保障税は最初の$ 127、あなたが獲得した200ドルで支払いますが、それ以降は12ドル、800ドルではありません。この年間社会保障税の上限は、他の人のために働く従業員にも適用されます。

社会保障給付の適格性

ほとんどの人（1929年以降に生まれた人）は、社会保障給付の資格を得るには、40年間の社会保障業務控除（10年間の作業に相当）が必要です。具体的には、毎四半期ごとに最低$ 1,300（2017年には、毎年番号が変更されます）を獲得すると、1つのクレジットを獲得します。 （関連する読書については、

不規則所得での生存

を参照）

あなたのビジネスが特に成功していない場合や、あなたがパートタイムまたは時折のみ働く場合でも、社会保障クレジットを得ることは困難ではありません必要。実際、あなたの収入がこの基準を下回ったり、あなたのビジネスに損失があったりしても、社会保障控除を得るためのいくつかの方法があります。これらのオプションの方法は、あなたが借りている自営業税の額を増やすかもしれませんが、あなたが必要とする仕事のクレジットを手に入れるのに役立ちます。 （詳細は 社会保障適格性の理解 を参照してください。）

あなたの最終的な給付はあなたの収入を考慮に入れます。あなたが自己雇用の一生から多くのお金を稼いだことがないなら、退職時に大きな社会保障の小切手を得ることにはカウントしないでください。あなたが今年給付を請求し始めた場合、そしてあなたの平均月収はわずか800ドルになりました。完全定年であれば、あなたの毎月の社会保障退職給付は720ドルになります。それほど大したことではありませんが、あなたの勤務年の間に月平均800ドルを稼ぐことができれば、退職時に毎月720ドルの給付を支払って仕事をすることができます。 （フリー・ランナーのトップ・リタイアメント戦略 を読んでください。） 株式配当、ローン利息、不動産収入など、ほとんどの人々の社会保障には特定のカテゴリーの収入は含まれません。 「控除しない」とは、この収入に対して社会保障税を支払わないことを意味し、将来の給付の計算にも使用されません。ただし、あなたのビジネスが次のいずれかの分野で事業を行っている場合は例外です。例えば、自営業の株式ブローカーは、社会保障所得の株式配当を計算します。 （

社会保障給付はいつ開始し、終了するのですか？） 結論 社会保障は、多くの点で、自営業であるか他人に雇われているかにかかわらず、大きな違いはありません。自営業者は、従業員と同じ方法で社会保障の職業資格を取得し、仕事の単位と所得に基づいて給付を受ける資格があります。

事業税の控除が最大の違いを生みます：あなたが他の人のために働く場合は、すべての収入に対して社会保障税を払います。$ 127,200上限までですが、自分で働くならば、あなたの課税所得を大幅に下げることができます。それは今日あなたの社会保障税を減らすことができますが、社会保障給付は後で減少する可能性があります。 （詳細は 中小企業のスタート：税

を参照してください）。