あなたの巣の卵を強化する最も確実な方法の1つは、IRSが提供する特別な税制を利用することです。その基本的な教訓は、米国における資産計画の基礎の一つであった個人退職勘定（IRA）の人気を説明します。

雇用主が支援する401（k）と同様に、IRAは、連邦政府にフォークする必要があります。投資家は一般的に税引き前ドルを寄付し、残高は退職まで税繰延ベースで増加します。 59才以降の撤退には、通常の法人税率が適用されます。

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名前が示すように、これらの独立した口座はあなたの仕事場とは完全に別です。その自治に長所と短所があります。例えば、仲介会社、ミューチュアルファンド会社または銀行で口座を開設するのは簡単です。 （詳細については、 簡単な手順でIRAを開く を参照してください）。しかし、401（k）とは異なり、貯蓄を上げるために雇用主からの資金がありません。だからこそ、401（k）にお金を入れ、他の口座に追加する前に補助金を最大限にすることは良い考えです。

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会社の401（k）試合の制限に達すると、IRAsはしばしば次の素晴らしい場所です。まず第一に、貴社が選択する投資オプションの限定されたメニューに限定されるわけではありません。ミューチュアルファンドや為替ファンド（ETF）に加えて、多くのIRAでは、個々の株式や債券を選択することができます。

あなたがどれくらい貢献できるかには限界があることに注意してください。この貯蓄手段の2つの最も一般的な品種である伝統的なIRAとロスIRAは、若干異なる規則を持っていることにも留意する価値があります。

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伝統的なIRAの制限と制限

2015年には、伝統的なIRSとロスIRAの標準寄付限度額は5,500ドルです。50歳以上の場合、IRSは"追いつく"機能は毎年1万ドルの追加拠出を可能にします。 （別の退職計画をIRAに転記しているだけの場合は、これらの上限は適用されません）。

それはお金のようには聞こえないかもしれませんが、長い時間。一例として、退職するまで毎年$ 5,500の全額を寄付する30歳の子供を連れてみましょう。年収が7％であれば、彼女の口座残高は813ドル、65歳までに524ドルになります。退職後15％の税率を仮定すると税金は691ドル、495ドルです。

今、彼女が安定した収入を得るとき、25％です。彼女はそれぞれの給与の同じ部分を課税可能な貯蓄口座に入れていたが、それは$ 413、051に過ぎない。どうして？ IRAの税額控除が彼女に大きな購買力を与えるからです。税金を払った後、私たちの30歳は標準貯蓄口座に$ 4,125を入れるだけでよいとします。彼女がIRAに代金を入れたら、彼女は税金を減らし、彼女はさらに25％、つまり1ドル375ドルを支払うことができます。そして、時間の経過とともに、彼女の巣の卵のサイズが大幅に増えます。

図1. IRAの税制優遇措置は、数十年間にわたり貯蓄に劇的な影響を与える可能性があります。

出典：AARP

伝統的なIRAには誰でも5ドル、500ドル（または50歳以上の場合は6ドル、500ドル）を寄付することができますが、全員がその全額を納税申告書で控除することはできません。あなたが職場で退職プランをお持ちの場合、所得に基づく一定の制限が課せられます。

あなたが独身で、年間$ 61,000以上、$ 71,000未満の場合、例えば、あなたはIRAの貢献に対して部分的な控除しか許されません。 $ 71,000を超えるシングルファイラーは、そのうちのいずれかを差し引くことはできません。

図2. 伝統的なIRA寄付の税額控除の対象となるか否かは、あなたの収入によって異なります。

401（k）口座

利益分配プログラム

• 株式ボーナスプログラム
• IRA計画（SEPを含む）
• 出典：内国歳入庁サービス
• 年金

あなたまたはあなたの配偶者のいずれかがあなたの職場を通じてこれらの計画の1つ以上を持っている場合、所得に基づく制限の対象となります。追加の注意については、 あなたのIRAで避けるべきトップ10の誤り を参照してください。

ロスの異なるルール

IRAを設定するとき、ほとんどの投資家は2つの選択肢があります：これらの貯蓄口座の伝統的なバージョンとロスの種類です。いくつかの面では、ロスの税制上の扱いは、兄の反対です。寄付金の税額控除を前払いするのではなく、口座保有者は税金を払い戻し、退職時に免税税を払うことができます。

IRAのロス版では、標準IRAと同じ拠出限度額 - 年間5ドル、500ドル、50歳以上の場合のキャッチアップ手当は1,000ドルです。しかし、従来の口座とは異なり、政府は誰が貢献できるかを制限している。

あなたの適格性を判断するために、IRSは修正された調整総収入（MAGI）と呼ばれるやや不器用な測定基準を使用します。基本的に、それはあなたの総所得から一定の費用を差し引いたものです。

ほとんどの納税者は完全拠出手当の対象となりますが、一部の高所得者は減少額のみが認められます。年間$ 131,000以上のMAGIを持つシングルファイラーと$ 193,000以上の共同ファイラーは、ロスIRAの貢献から完全に免除されます。

図3. 一部の納税者は、所得水準に応じて、Roth IRA勘定への拠出の削減、またはまったく払い戻しを受ける資格がない場合があります。

出典：内国歳入庁サービス

ロスIRAが従来のIRAと異なる別の領域があります。従来のアカウントでは、70歳を過ぎて拠出することはできません。その年齢であなたのアカウントから必要最低限​​のディストリビューションを開始する必要があります。 Rothのバージョンではどちらも当てはまりません.Rothバージョンでは、寄付の年齢制限がなく、RMDもありません。 ロスとトラディショナル：あなたに適したIRAはどれですか？ を参照してください。

結論

すでに401（k）拠出金であなたの会社の試合を最大限にしていれば、退職金を預けたいと思う次の退職勘定はおそらく次の退職勘定です。 Rothアカウントに資金を提供したり、伝統的なIRAに100％寄付を差し引くという基準を満たしていれば、すべての人に対して最大の税制が得られます。