今年の終わりに、これは財務顧問が顧客と会い、税金を節約し、顧客をより良い立場に移行させるための年末の動きをするのに最適な時期です来年以降のここでは、ファイナンシャル・アドバイザーとその顧客、そしてドゥ・イット・アイザイダーの素晴らしい年末財務計画戦略があります。

課税上の損益の見直し

これはいずれの年でも重要な戦略ですが、今年は市場のボラティリティが高く、多くのミューチュアル・ファンドはその年の収益が穏やかであっても大きなキャピタル・ゲインを蓄積しています。これは、多くのミューチュアルファンド会社が流通を行っている時期であり、多くは通常よりも大きくなります。あなたの課税対象勘定のどこか他の場所でのキャピタルゲインとロスに伴う潜在的なキャピタルゲインの配分を見直すことは良い年末の練習です。 （詳細は、 年間減税収穫の長所と短所 を参照してください）

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ファイナンシャル・アドバイザーは、顧客がポートフォリオを見直し、利益を相殺するための租税控除の良い候補を探すのを助けることができます。税務上の損失の収穫は、単に税金節減の尺度ではなく、ポートフォリオの全体的な管理と併せて行う必要があります。

財務計画の見直し

これは1年中いつでも良いアイデアですが、年末にはクライアントとの会議の話題になります。これは、クライアントが退職や退職のための貯蓄などの財務目標の面でどこにいるのかを確認する良い機会です。彼らの投資は適切に割り当てられていますか？彼らの人生に変化があり、財務戦略や投資戦略に影響を与える要因はありますか？ （詳細は、 ポートフォリオ敗者をダンプする時期 を参照してください。）

<！あなたの401（k）

を見直す多くの企業が、提供された投資、会社の試合またはその他の面で401（k）プランの変更を公開している時期です計画の側面。あなたの計画にどれだけ貢献しているか確認してください。あなたが$ 18、000または$ 24,000の最大給与繰り延べに向かって追跡していない場合（2015年に50歳以上になる予定の場合）、あなたが延滞率を引き上げて、年末までに賞与を支払う。将来的には、自分の状況に最適な投資オプションがあることを確認し、新年の募金を増やすことができる場合は、必ずそれを実行してください。

<！ - 慈善寄付

年末は、クライアントが慈善寄付を行い、財務アドバイザーが税金や財務計画の目的に最も適した方法で慈善的な傾向を実現するのを支援することができます。一般的な戦術は、寄付を行うために、評価株式、ミューチュアルファンドまたは為替トレーディングファンド（ETF）の株式を使用することです。クライアントは、寄付された証券の価値に対するクレジットと税額控除を受け取るだけでなく、キャピタルゲインに対する税金を支払う必要もありません。最大限の利益を得るには、少なくとも1年と1日はセキュリティが確保されていることを確認してください。 （

寄付金が税金を払う手助けをする方法

を参照してください。） 大規模な慈善寄付を行う立場にあるクライアントのために、財務アドバイザーは寄付者に資金を助言することを提案するかもしれません。フィデリティ・インベストメンツ、ヴァンガードなどが提供しています。ドナーのアドバイスされたファンドは、寄付された資産を管理し、ドナーは自分が選んだ資格のある慈善団体に資金を送金することができます。これは、今年寄付をしてから一定期間に渡って資金を分配したいと望むクライアントにとっては、優れた手段です。おそらく顧客は収入の大きなバンプを持っていたと思われますが、これは税の影響を相殺するための素晴らしい方法です。 ソロを開始する401（k）

自営業で従業員がいない場合は、ソロ401（k）が良い退職プランの解決策になるかもしれません。今年の控除に寄付して控除するには、12月31日までに口座を開設する必要があります。このプランでは、通常の会社計画と同じ限度で給与繰延拠出を認めています（50歳以上の場合は18,000ドルまたは24,000ドル）。さらに、利益分配拠出は計画に反映され、事業が延長を含めて納税申告書を提出する時点までに納付する必要があります。給与繰り延べの期限は、事業構造に応じて異なります。自営業者は自分のビジネスを構築するのが難しく、彼らは退職の資金を調達するために事業の収益の一部を使うべきです。 （詳細については、

中小企業向け退職金制度のプランニングオプション

を参照してください。） 必要最小限の分配を行う これが適用される場合、退職プランから必要な最小限の分配は現在の暦年の12月31日までに撮影されたものです。これは、個々の退職勘定（IRA）と401（k）または403（b）などの退職プランを持つ70½歳以上の人に関係します。場合によっては、現在の雇用主の計画に関して70才以上の就労者には例外があります。さらに、継承されたIRAアカウントを持つ若い受益者は、RMDの対象となることもあります。ファイナンシャル・アドバイザーが顧客にRMDを受け取り、そうすることを促進するのを助けるための素晴らしいサービスです。

ポートフォリオのバランスをとる

今年までの株式市場のボラティリティによって、あなたのポートフォリオのバランスが整っていない可能性があります。これは、財務上の目標を達成するために必要なものと比べて、リスクがあまりにも少なすぎたり、リスクが少なすぎたりする可能性があります。トータルのポートフォリオ・ビューでリバランス。 IRAや401（k）などの課税繰延勘定を最大限活用する。上記のように、慈善団体への評価された投資を寄付することは、そのプロセスの一部として使用することができます。同様に、減税収穫と。また、新しい資金を使ってポートフォリオの割当部分を引き上げて、勝者を売る必要性を減らすこともできます。これは、ほとんどのファイナンシャル・アドバイザーが顧客会議の議題の標準項目として持っていると考える領域です。 （詳細は、

ポートフォリオのリバランスをクライアントに説明する

を参照してください。） 結論 1年の終わりと新しいものの始まりは、多くの人にとって重要なマイルストーンのようです。今年は、財務を見直し、今年の最善の地位を築き、将来のために財務を位置づけるための最後の調整を行う良い機会になります。ファイナンシャル・アドバイザーは、年末調整がすべて確実に行われるように、すべてのクライアントに確実に連絡してください。また、クライアントとの会合が新年やそれ以降の間、適切な位置に置かれていることを確認するのに最適な時期です。 （詳細は、

年度末税務計画

を参照してください。）