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529Aアカウントの主な制限事項には、資格外の障害費用の払い戻しまたは529A口座の解約に関連する税金および罰金が含まれます。 529A計画のための限られた数の投資選択肢;年間限度額を有する529A口座への取消不能な拠出。州の医療費をメディケイドプログラムに返済する要件。年齢制限などがあります。

資格外障害費用

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2014年のより良い生活体験法（ABLE法）の達成には、529A口座資金で認定された障害費用のみがカバーされると明記されています。これには、医療費、教育、雇用訓練、在宅ケアなどが含まれます。撤回されたお金が資格外の障害費用に使用された場合、指定受益者は10％の連邦罰金とともに連邦および州の所得税を支払う責任があります。

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限定投資オプション

529A障害計画は、指定受益者が住んでいる州で設定されなければならない。指定金融機関は、通常、ミューチュアルファンドやその他の投資会社などの529Aプランを維持しています。これらの制度は、投資オプションが非常に限られており、資金でより良い収益を得る能力を制限しているかもしれません。

取消不能拠出

寄付者は、連邦贈与税の対象とならずに529A勘定に対して$ 14,000寄付を行うことができます。しかし、これらの拠出は、指定受益者が死亡した場合、または障害が治癒した場合に、拠出者がこれらの拠出を取り消すことができないため、取消不能の贈与とみなされます。

<！ - 州のメディケイド費用の返還

指定受益者が死亡し、529Aアカウントの残額が残っている場合、受益者が住んでいる州は、受け取った受益者。

年齢制限

529A口座に加入するには、指定受益者は26歳になる前に無効にする必要があります。