退職資金について考えてみると、おそらくあなたが快適に生活するのに十分なお金を持っていることを心配しているでしょう。人々が頻繁に計画することを忘れる - かなり分かりやすい - 彼らの最終的な通過です。あなたの配偶者や他の家族のために、物事が正しく設定されていることを確認してください。お金を稼ぐだけでは不十分です。あなたもそれを守り、死後正しい手に入るようにしなければなりません。

<！ Reason Asset ManagementのCFA®ダン・スチュワート（Dan Stewart）氏は、「悪意のある受益者指定を持つ退職勘定は、間違ったことがあれば数万ドル、 、Inc.、Dallas、Texas "正しい受益者の指定は退職計画にとって重要であり、プライマリと偶発的な受益者の両方に命名する際に避けるべき落とし穴や鉱山がたくさんあります。あなたは本当に不動産計画に熟練した有能な顧問から相談を求める必要があります。 "

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IRA

IRAは一般的にあなたの意志ではカバーされません。したがって、IRAを開くときは、受益者指定書式を記入する必要があります。このフォームは、あなたのIRAを受け取る人物の名前とその割合を指定します。あなたはいつでもフォームを修正することができますが、あなたが死亡したときにフォームに記入されている人は、たとえ元配偶者または育児の子供であっても、資金を受け取ることになります。

「1人の退職制度の受益者として複数の人に名前を付けると、彼らはすべて、最長受益者の平均余命（すなわち、最大の分配を外さなければならない人）に基づいて、必要最小限の分配（RMD）それぞれの受益者が自分の継承したIRAの受領者となるように複数の計画で資産を分割する方がよい」とニューヨーク州ニューヨークのDaniel Timins法律事務所のCFP®、不動産弁護士Daniel Timinsは述べています。 - 3 - >

受益者には5つの選択肢があります：

1。継承されたIRAを保持する：

これは、故人が既にアカウントから必要最小限の配布（RMD）を開始していた場合に適しています。遺産として、受益者は、たとえ年齢が59歳未満であっても、通常の10％早期離脱ペナルティを支払うことなく、その資金を引き出すことができます。受益者が年齢に基づいて新しいスケジュールを提出しない限り、RMDは受益者ではなく死亡した人の年齢に基づいています。重要：あなたが継承したIRAがロスである場合、死者がそれを取る必要がなくてもRMDを取らなければなりません。受益者の方が参加者よりもルールが異なります。これらの引き出しは所得税の対象となる場合があります。 （詳細については、

IRA受益者のためのRMDに関する規則 を参照してください。）2。 IRAを転記します： 所得税または早期退職罰金を払うことなく、資産を取って個人IRA（新しいものまたは既存のIRAのいずれか）に転記します（あなたが分布）。継承されたRoth IRAを転記した場合、その資産が5年間勘定に入っていれば、罰金はかかりません。このロールオーバーオプションは生存している配偶者にのみ開かれ、伝統的なIRAや従来のIRA、Roth IRAからRoth IRAへの同じ口座タイプに移行する必要があります」配偶者が個人IRAにロールインすると、受益者を更新し、70歳未満であればRMDを取るのを延期する」と、テキサス州ヒューストンのSTAウェルスマネジメントのパートナーシップ・プレジデント、スコット・ビショップ（CPA、PFS、CFP®） 3。 Roth IRAに変換する： 後に高額税制になることが予想される場合は、伝統的なIRAを新しいRoth IRAアカウントに変換することが有利な場合があります。現時点で適用されるすべての所得税を支払うことに注意してください。しかし、道を踏むと、それ以上税金を払うことはなく、RMDを取らなければなりません。 4。資産の全部または一部を棄却する：

基本的に、これは、すべての請求を放棄し、指定フォームに記載されている他の受益者に送金することを意味します。 5。お金を取ってください： IRAを出してください。あなたが59½歳未満の場合は、早期離脱の10％のペナルティが適用されることがあります。その時点で適用されるすべての税金を支払うことになり、税率を引き上げて税率を引き上げる可能性があります。 IRAの規模が大きければ、キャッシュアウトするための税効率の良い方法について財務アドバイザーに話してください。

401（k）計画 あなたの401（k）とは少し違っています。あなたは、あなたが亡くなったときに給付を受け取る人を指定する書式を記入します。しかし、あなたが結婚している場合、法律はあなたの配偶者が口座を受け取ると言います。たとえあなたが数年にわたって法的に分離されていて、他の人と一緒に暮らしていたとしても、あなたの配偶者はあなたの死亡時に口座に入る権利があります。変更できる唯一の方法は、配偶者が受益者としての権利を放棄した文書に署名する場合です。離婚決済には、通常、配偶者の計画の規則に従って、配偶者が401（k）金を受け取る権利があるかどうかの規定が含まれています。

「離婚直後にあなたの雇用主401（k）受給者指定書類を更新して、意図した受益者を反映させ、遺産計画弁護士に相談して、あなたの死亡時、特に再婚した場合、将来の紛争を避ける。そうでなければ、あなたの元配偶者は合意に達していないものを手に入れてしまうかもしれません」とCFP®、CDFA™、財務プランナ、Michele Buonincontriは離婚している、スコッツデール、アリゾナ州 あなたの受益者のフォームにアカウントを受け取ります。

401（k）を使った受取人のオプションは基本的にIRAと同じです：それを保持し、何とかロールオーバーし、キャッシュに入れてください。 不動産税

資産や死の話題が発生するたびに、不動産税の対象が浮かび上がるはずです。 2017年に亡くなった場合、あなたの財産の総額が$ 5,490,000以下の場合、受益者は連邦税の影響を受けません。

その額を超える場合は、できるだけ早く不動産弁護士または税務弁護士に相談して、資産を法的に保護するための戦略について話し合ってください。それは、信頼を確立するなどの戦略を伴うかもしれません。

社会保障

社会保障は、あなたと同じ家に住んでいる場合、配偶者に一度の死亡恩典を255ドル支払うことになります。配偶者がいない場合、労働者の子供または子供は給付を受けることができます。あなたが死亡してから2年以内にこの支払いを申請しなければなりません。他のルールがその適格性に影響を与える可能性があります。

生存者の利益があります。人々は社会保障を退職時の年金と考えていますが、システムに支払うお金の一部は、後であなたの相続人のための生命保険として役立ちます。あなた自身の給付にあなたに資格を与えるのと同じクレジットはまた、特定の人々に生存者の給料 - あなたの配偶者、離婚した配偶者、子供または扶養親の資格を与えます。配偶者は、彼らの生年に応じて、66歳から67歳までの定年に達すると、完全な生存者給付を受けることができます。特定の条件が適用される場合、早期に支払いを受けることができます。

社会保障庁によると、働く親が死亡した場合、100人の子供のうち98人が給付を得ることができました。あなたの未婚の子孫は、まだ小中学校に常勤している場合は、18歳または19歳までの給付を受けることができます。彼らが22歳より前に無効にされ、無効になっていると、彼らはいつでも利益を受けることができます。孫子、孫、孫または養子は、特定の状況下で給付を受けることができます。

離婚した配偶者は、結婚が少なくとも10年間続いた場合、または16歳未満の子供または障害者の世話をしている場合に給付を受けることができます。子供はあなたの元配偶者の自然または法的に受け入れられた子供でなければなりません。

あなたの支払い額と同様に、生存者給付額は平均生涯所得によって異なります。当然、あなたが作ったお金が多いほど、あなたの配偶者への支払いは大きくなります。一般に、人は一度に1つの利益しか受け取ることができません。寡婦と寡婦は、生存者の給付を最初に徴収し、後でそれが高い場合は、自分の給付に切り替えることができます。生存している配偶者が退職した場合、社会保障は常に個人の給付を最初に支払うことになります（例えば、生存している配偶者は生存者の支払いよりも高い場合は、70歳まで待つことができます）。彼または彼女の生存給付が個人給付金よりも高い場合、その人はより大きな生存給付金と同額の給付を組み合わせます」たとえば、配偶者の給付が$ 1,200で、月額600ドルのあなた自身の利益であれば、社会保障給付総額は1ドル200ドルとなります」とIndex Fund Advisors、Inc.の創設者兼社長であるMark Hebnerは述べています。」、カリフォルニア州アーバイン、「インデックスファンド：アクティブ投資家のための12ステップリカバリプログラム」の著者。生存者の利益のためのルールは非常に複雑です。彼らは非常に複雑で、社会保障はあなたが代理人に相談してそれを受け取ることを要求しています。

社会保障給付の開始と終了はいつですか？

結論

誰も死のことを考えていません。しかし、あなたの愛する人のために、適切な計画と受益者の指定が確実に行われていることを確認して、今すぐアカウントを手配してください。あなたが結婚している場合は、配偶者に相談し、相互に保護されるようにしてください。あなたはお金のために懸命に働いていました。生存者が簡単にアクセスできるようになりました。