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収益とは、企業が通常の事業運営を行う際に費やす金額です。キャッシュフローとは、利用可能な現金を指し、商品やサービスの販売による収入に加えて、その他の収入源を含む場合があります。収益とキャッシュフローはどちらも指標として使用され、投資家やアナリストが企業の財務健全性を評価するのに役立ちますが、収益はセールスとマーケティングの有効性を示す指標ですが、キャッシュフローは流動性やマネー管理指標のほうが重要です。

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発生主義会計では、売買取引が発生した時点で収益が計上され、必ずしも現金を表すとは限りません。最終的に収益はキャッシュ・フロー数値に影響を与えますが、自動的に即時影響はありません。キャッシュ・フローは実際の現金を追跡し、収益後数ヵ月まで実際に回収されない現金は会社の財務書類に記録されます。

キャッシュ・フローには、営業収益および単なる売上収入を上回る金銭的要因が含まれる。企業は、主な業務の遂行以外にさまざまな方法で現金を生み出したり獲得したりすることがあります。キャッシュフローの計算に使用されるが、通常営業収益の一部とは見なされない余分な資金源には、資金調達や投資などが含まれます。ライセンス契約は別の現金源であり、通常の収益として含めることができます。キャッシュフローの重要性は、企業が機能し続ける能力にあります。短期金銭債務を満たすのに十分な現金を常に持っていなければならない。

<！収益は企業への一方通行の流入と理解されるべきであり、一方、キャッシュフローは流入と流出を表している。したがって、収益とは異なり、キャッシュフローは負の数または価値になる可能性があります。