あなたが慎重に救ったならば、あなたは他の課税可能な仲介口座に資産を持っているかもしれません。退職時には、これらのうちのどれを最初に活用するかを検討する必要があります。

最初に撤回する意思決定の混乱は混乱する可能性があり、払い戻す口座は退職貯蓄の最終期間に影響を与える可能性があります。また、退職年齢はどの勘定科目を選択するかにも影響します。最後に、あなたが自分の退職のために必要以上に多くを集めた場合、特定の資産を相続人に渡すことができます。

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法的な退職撤退規則を調べてみましょう。 （退職金の引き出しの管理 ） 必要最低限​​の分配

70. 5歳で、ほとんどの退職勘定から必要最低限​​の配当（RMD）を取得する必要があります。 IRS：

「RMDルールは、利益配分計画、401（k）計画、403（b）計画、および457（b）計画を含む、すべての雇用主が後援する退職計画に適用されます。 RMDルールは、従来のIRAやSEP、SARSEP、SIMPLE IRAなどのIRAベースの計画もカバーしています。

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RMD規則はRoth 401（k）口座にも適用されます。ただし、所有者が生存している間、RMDルールはRoth IRAを除外します。 "

あなたが70歳で引退すると、RMDの対象となる口座から最初に退会することになります。それ以前に引退すればどうなりますか？退職金の引き落とし計画を決定する際に考慮すべき追加のガイドラインを見ていきましょう。 （詳細については、

IRAのRMD課税ヒットを避けるための最善の方法 ） <！ - 3 - >

口座引き落としガイドライン

ほとんどの投資判断に当てはまるように、正解はありません。しかし、退職勘定の引き出しに関しては、退職の決定をより容易にするガイドラインがあります。

70歳までに退職するための資金を引き出している場合5。RMDが開始されたとき、課税勘定からの収入を検討する。これにより、IRAは税金負担から解放される時間が増えます。一般的には、できるだけ納税を遅らせることが望ましい。

また、課税勘定からキャピタルゲインを持つ株式を売却すると、キャピタルゲイン税が発生します。キャピタルゲイン税は通常、通常の法人税率よりも低い税率で課税されます。対照的に、IRAからのすべての引き出しは通常の収入として課税されるため、従来のIRAから同じ評価額の株式を引き出すと、税額控除が高くなる可能性があります。

70歳になったら、RMDのルールを検討してください。まず、RMD引き出しの対象口座から引き出します。つまり、403（b）プラン、457（b）プラン、従来のIRA、SEP、SARSEP、SIMPLE IRAなどのIRAベースのプランなど、これらのタイプのアカウントからお金を取り出すことになります。

現金型資産をまず撤回し、株式および債券資産の成長と複合化を継続する。

RMDの要件を満たした後、課税対象資産の撤回を検討することができます。しかし、あなたが高く評価された株式や資金を売却して撤退する前に、相続人のためにそれらを控除することを検討してください。課税勘定やRoth IRAから資産を継承した場合、 （詳しくは、

海外退職勘定の税金 を参照してください） 退職時にタップする最後の口座は、Roth IRAsです。あなたはすでにRoth IRAの寄付に税金を払っています。したがって、この口座からのすべての出金は税金がかかりません。 Roth IRAの寄付をそのままにすることで、これらの資金は税の影響を受けずに成長し、化合することができ、相続人にも引き継がれる可能性があります。

撤退する勘定の種類を検討するだけでなく、売却する資産の種類についても考えてください。一般的に、株式や債券市場はそれほど変わらないので、ダウン時に強制的に売却することは望ましくありません。したがって、5年以上の生活費を現金で保つことが賢明です。そうすれば、あなたは数年後に勘定科目に配合され、栽培された撤退の損失を認識するように強制されることはありません。

結論

退職計画は混乱する可能性があります。あなたのシニアライフファンドのために最初にタップするアカウントを決定するときは、財務アドバイザーに連絡することをお勧めします。あなたは、挑戦的な決定を簡素化するのに役立つ訓練を受けた専門家からの法的ガイドラインについての情報を得るでしょう。 （詳細は、

別の世界のための退職ポートフォリオの構築 を参照してください）。