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$ 1,500以上の納税者IRSフォーム1040に添付されているIRSフォームスケジュールBを記入する必要があります。スケジュールBでは、納税者が各投資家（投資会社または銀行など）の名前を入力する必要があります。それぞれの支払人から受け取った利息または配当金の情報納税者は書式で報告しなければなりません。スケジュールBは通常、納税者にIRSに報告され、コピーは納税者に送付され、利息のためにフォーム1099-INTを使用し、配当は1099-DIVとなります。納税者は、これらの収入源が課税対象であるため、IRSに受け取った利子および配当金を報告しなければなりません。

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納税者がスケジュールBに記入する必要があるその他の、あまり一般的でない理由は次のとおりです。

• 借り手が財産を使用している売り手融資モーゲージから受け取った利息収入を報告する個人住宅。
• 未収利息を報告する。
• 債券の元本発行割引額を、1099-OID書式で報告された金額より少ない金額で報告する。
• 債券の償却可能なプレミアムの金額による債券の利息収入の減少。
• シリーズEEまたはシリーズIの利子の除外を請求すること。1989年以降に発行された米国貯蓄債券。
• （他の誰かのために）受領した利息または普通の配当を報告する。
• 外国の口座に対する財政的関心または署名権限を報告する。
• 外国信託への譲渡人または譲渡人であることを報告する。

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スケジュールBは、様式1099-INTに示された免税関税を報告するために使用すべきではない。その情報はフォーム1040に報告する必要があります。

税ソフトウェアを使用すると、スケジュールBが必要かどうかを判断し、必要に応じてフォームを正しく入力するプロセスを簡素化できます。スケジュールBの合計は、1040に転送され、課税所得の計算に含まれます。

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納税者にスケジュールBを提出する必要がある状況の中には、他の書類の提出が必要なものもあります。例えば、外国勘定または信託を有する納税者は、書式8938、特定外国金融資産明細書を提出する必要があります。